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安庆市(宜秀区、宿松县、岳西县、大观区、太湖县、怀宁县、迎江区、望江县、桐城市、潜山市)

湘西土家族苗族自治州(泸溪县、龙山县、保靖县、花垣县、吉首市、古丈县、永顺县、凤凰县)

莆田市(城厢区、秀屿区、荔城区、仙游县、涵江区)

连云港市(东海县、连云区、海州区、灌南县、赣榆区、灌云县)  德州市(禹城市、武城县、德城区、宁津县、夏津县、陵城区、平原县、临邑县、庆云县、齐河县、乐陵市)

乌海市(乌达区、海南区、海勃湾区)

迪庆藏族自治州(香格里拉市、维西傈僳族自治县、德钦县)

阿坝藏族羌族自治州(汶川县、金川县、小金县、九寨沟县、阿坝县、红原县、若尔盖县、壤塘县、理县、黑水县、马尔康市、松潘县、茂县)萍乡市(莲花县、湘东区、上栗县、芦溪县、安源区)

南通市(崇川区、如皋市、启东市、海安市、如东县、海门区、通州区)  平顶山市(郏县、汝州市、卫东区、舞钢市、湛河区、石龙区、宝丰县、鲁山县、新华区、叶县)

天水市(甘谷县、秦安县、武山县、张家川回族自治县、麦积区、清水县、秦州区)

合肥市(瑶海区、肥东县、巢湖市、蜀山区、包河区、长丰县、庐阳区、庐江县、肥西县)

绍兴市(诸暨市、嵊州市、新昌县、上虞区、柯桥区、越城区)

资阳市(安岳县、雁江区、乐至县)

延安市(洛川县、富县、延川县、黄陵县、甘泉县、宝塔区、黄龙县、吴起县、安塞区、志丹县、子长市、宜川县、延长县)

五指山市(乐东黎族自治县、白沙黎族自治县、临高县、琼中黎族苗族自治县、定安县、陵水黎族自治县、保亭黎族苗族自治县、东方市、万宁市、文昌市、澄迈县、昌江黎族自治县、琼海市、屯昌县)

宁德市(霞浦县、柘荣县、寿宁县、屏南县、蕉城区、周宁县、古田县、福鼎市、福安市)

儋州市

昆明市(寻甸回族彝族自治县、五华区、石林彝族自治县、富民县、晋宁区、东川区、官渡区、禄劝彝族苗族自治县、盘龙区、嵩明县、呈贡区、宜良县、安宁市、西山区)

烟台市(莱州市、龙口市、海阳市、蓬莱区、莱山区、牟平区、福山区、芝罘区、招远市、莱阳市、栖霞市)

芜湖市(鸠江区、湾沚区、弋江区、南陵县、镜湖区、繁昌区、无为市)

延边朝鲜族自治州(图们市、珲春市、龙井市、敦化市、汪清县、和龙市、延吉市、安图县)

焦作市(博爱县、孟州市、温县、中站区、武陟县、山阳区、修武县、沁阳市、马村区、解放区)

运城市(盐湖区、绛县、万荣县、临猗县、河津市、永济市、夏县、芮城县、稷山县、新绛县、平陆县、闻喜县、垣曲县)

那曲市(班戈县、申扎县、比如县、嘉黎县、尼玛县、双湖县、色尼区、聂荣县、巴青县、索县、安多县)

澳门特别行政区

忻州市(定襄县、保德县、静乐县、河曲县、宁武县、原平市、忻府区、繁峙县、五寨县、五台县、代县、偏关县、神池县、岢岚县)

克孜勒苏柯尔克孜自治州(阿克陶县、乌恰县、阿图什市、阿合奇县)

拉萨市(尼木县、堆龙德庆区、城关区、当雄县、墨竹工卡县、林周县、达孜区、曲水县)

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果洛藏族自治州(玛沁县、久治县、玛多县、甘德县、达日县、班玛县)

泸州市(合江县、江阳区、泸县、纳溪区、龙马潭区、叙永县、古蔺县)

广安市(邻水县、岳池县、前锋区、华蓥市、广安区、武胜县)

亳州市(谯城区、涡阳县、利辛县、蒙城县)  塔城地区(额敏县、塔城市、和布克赛尔蒙古自治县、沙湾市、裕民县、托里县、乌苏市)

常州市(天宁区、溧阳市、金坛区、新北区、武进区、钟楼区)

甘孜藏族自治州(白玉县、炉霍县、丹巴县、康定市、甘孜县、德格县、雅江县、巴塘县、理塘县、稻城县、色达县、泸定县、九龙县、乡城县、新龙县、石渠县、得荣县、道孚县)

佳木斯市(桦川县、前进区、郊区、同江市、东风区、桦南县、富锦市、向阳区、抚远市、汤原县)厦门市(集美区、同安区、翔安区、湖里区、思明区、海沧区)

日喀则市(谢通门县、聂拉木县、昂仁县、拉孜县、江孜县、萨嘎县、仁布县、吉隆县、亚东县、白朗县、萨迦县、定结县、定日县、南木林县、仲巴县、康马县、岗巴县、桑珠孜区)  山南市(乃东区、浪卡子县、扎囊县、贡嘎县、加查县、隆子县、琼结县、洛扎县、错那市、措美县、曲松县、桑日县)

鹰潭市(余江区、贵溪市、月湖区)

晋中市(寿阳县、灵石县、昔阳县、和顺县、祁县、榆社县、榆次区、介休市、太谷区、平遥县、左权县)

贺州市(平桂区、富川瑶族自治县、昭平县、八步区、钟山县)揭阳市(揭西县、榕城区、惠来县、揭东区、普宁市)

茂名市(化州市、信宜市、电白区、茂南区、高州市)

长沙市(岳麓区、浏阳市、天心区、开福区、望城区、宁乡市、芙蓉区、雨花区、长沙县)

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七台河市(桃山区、茄子河区、勃利县、新兴区)

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随州市(曾都区、广水市、随县)

阿克苏地区(沙雅县、新和县、温宿县、阿克苏市、乌什县、阿瓦提县、柯坪县、拜城县、库车市)

白城市(洮北区、洮南市、通榆县、大安市、镇赉县)

清远市(清城区、清新区、连山壮族瑶族自治县、英德市、连南瑶族自治县、连州市、佛冈县、阳山县)

沈阳市(和平区、铁西区、新民市、法库县、于洪区、沈北新区、大东区、辽中区、苏家屯区、浑南区、沈河区、皇姑区、康平县)

汉中市(南郑区、勉县、佛坪县、略阳县、汉台区、西乡县、镇巴县、宁强县、留坝县、城固县、洋县)

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郑州市(中牟县、二七区、金水区、管城回族区、惠济区、新郑市、巩义市、荥阳市、中原区、上街区、新密市、登封市)

广元市(利州区、剑阁县、昭化区、旺苍县、苍溪县、青川县、朝天区)

哈密市(伊州区、伊吾县、巴里坤哈萨克自治县)

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　　4月18日，中国证券业协会（简称“中证协”或“协会”）制定发布《证券公司并表管理指引（试行）》（简称《指引》），引导证券公司完善并表管理架构和模式，实现各类风险管理规范的有效统筹和强化。这也是对2020年并表监管试点的进一步推广。在业内人士看来，此次《指引》为证券行业机构践行并表管理提供了规范和指南，有助于证券公司夯实合规内控基础，统筹加强一体化、垂直化管理，促进功能发挥。

　　明晰并表管理范围层级

　　并表管理是指，证券公司对证券公司并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制并表管理体系的总体风险状况。

　　据悉，此次《指引》的落地，是对2020年证券公司并表监管试点的进一步推广。2020年，中国证监会批准6家证券公司实施并表监管试点。近年来，证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进，加强并表管理的必要性日益突出。

　　“《指引》充分反映了近年来我国证券行业的新情况、新变化、新要求，有利于引导证券公司体系化建立并表管理架构和模式，健全业务协同机制，不断提升综合性服务实体经济能力和差异化竞争力。”中金公司有关人士表示，从长远视角来看，未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型，推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡，为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。

　　从内容来看，《指引》共八章、四十一条，共涵盖并表管理范围、并表管理各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期四方面内容。

　　其中，在并表管理的范围和层级方面，《指引》作出了进一步明确。具体来看，此次监管范围涉及两个方面，在并表主体范围方面，涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构。证券公司对被投资机构不构成控制，但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的，也应纳入并表管理范围。

　　在并表业务范围方面，《指引》明确证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。层级原则上要求逐级开展，证券公司也可以根据附属机构的战略作用、风险实质等情况，跨级对附属机构进行并表管理。

　　“《指引》本着实质重于形式和风险审慎性原则，兼顾控制关系与风险相关性，明确了并表管理的主体范围以及业务范围。”谈及并表主体范围，中信证券有关人士表示，对于并表管理的清晰定义以及对于并表范围的明确规范，有助于有效拓展并表管理的内涵与外延。

　　明确并表管理各要素要求

　　与此同时，《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求做了明确。

　　公司治理方面，《指引》提出，明确建立以并表管理为基础的公司治理架构，确保其与证券公司整体业务性质、资本实力、业务复杂程度和风险管理能力相适应；明确董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责，建立健全并表管理协作机制，将并表管理纳入内部审计范畴等。

　　业务协同与内部交易管理方面，《指引》则要求证券公司根据业务种类、区域布局、市场环境和自身并表管理能力，科学进行经营决策，指导各附属机构围绕公司总体战略充分发挥协同效应，合理配置公司资源，对成员之间开展的外包服务、交叉业务进行规范管理。此外，《指引》还要求证券公司内建立并持续完善内部防火墙体系，有效防范金融风险在内部无序传递和跨区域、跨市场、跨境传染等。

　　在资本管理方面，《指引》以前期并表监管试点实践为基础，参考2025年1月正式实施的证券公司风险控制指标计算标准规定，同时考虑近年来证券行业各业务发展情况以及境内外业务差异，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准。同时，证券公司应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等，构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系，并逐步实现系统计算和监测。

　　“《指引》的落地有助于证券公司建立母子公司全业务链条‘垂直’一体化管控体系。”国泰海通有关人士表示，《指引》要求在并表管理体系范围内推行基本一致的风险偏好和管理流程以覆盖各类业务，建立健全风险识别与评估的标准和机制，能够有效管理证券公司各类业务、场景及人员风险状况。

　　稳妥推进行业落实并表管理

　　值得注意的是，《指引》充分考虑到了行业中不同体量的证券公司差异性，设定不同过渡期，有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。

　　其中，对于已正式实施并表监管试点的证券公司，过渡期为自发布之日起一年；对于其他下设有境外附属机构的证券公司，过渡期为自发布之日起两年；而其余证券公司过渡期为自发布之日起三年。

　　“试点以来，中金公司随着国际化战略推进，业务领域不断扩展，强化公司治理、资本管理、风险管理、财务管理的重要性及必要性日益突出。”中金公司有关人士表示，本次适用于全行业的并表管理指引的出台，对于引导中金公司完善并表管理架构和模式，加强对子公司的定位和管控力度，不断提升经营竞争力及整体风险管理水平具有十分重要的意义。

　　“招商证券以推进并表监管试点工作为契机，不断强化风险全覆盖管理，加强对境内外子公司的风险垂直管控，推动提升风控数智化水平，在深化并表管理的过程中持续完善风险管理体系和提升风险管理能力。”招商证券有关人士表示，未来，将进一步对照《指引》落实各项监管要求，持续完善风险管理体系，为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。

　　据悉，下一步，协会将在监管部门指导下开展培训和交流，做好相关规则解读，引导证券公司持续提升全面风险管理能力，维护证券行业稳健运行。

　　李强主持召开国务院常务会议

　　研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措

　　听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报

　　讨论《中华人民共和国社会救助法（草案）》

　　审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》

　　新华社北京4月18日电 国务院总理李强4月18日主持召开国务院常务会议，研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措，听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报，讨论《中华人民共和国社会救助法（草案）》，审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》。

　　会议指出，面对复杂严峻的外部环境，要深入贯彻中央经济工作会议部署，加力落实《政府工作报告》明确的政策措施，锚定经济社会发展目标，加大逆周期调节力度，着力稳就业稳外贸，着力促消费扩内需，着力优结构提质量，做强国内大循环，推动经济高质量发展。要鼓励企业积极稳定就业，加大职业技能培训力度，扩大以工代赈等支持，加强就业公共服务。要稳定外贸外资发展，一业一策、一企一策加大支持力度，支持外资企业境内再投资。要促进养老、生育、文化、旅游等服务消费，扩大有效投资，大力提振民间投资积极性。要持续稳定股市，持续推动房地产市场平稳健康发展。相关举措一旦推出，要直达企业和群众，提高落地效率，确保实施效果。

　　会议指出，“3·15”晚会曝光问题处置工作已取得阶段性进展，要坚持举一反三、标本兼治，强化日常监管和预防工作，聚焦民生关切强化质量安全监管，进一步压紧压实全链条监管责任，严惩违法违规行为，营造安全放心的消费环境。要着力提升基层监管能力水平，推动行政执法和监管力量下沉，注重运用新一代信息技术，切实提高监管的预见性、精准性和时效性。要探索建立穿透式监管体系，加力推进全国统一大市场建设。

　　会议讨论并原则通过《中华人民共和国社会救助法（草案）》，决定将草案提请全国人大常委会审议。会议指出，社会救助是社会保障体系中兜底性、基础性的制度安排，要坚持尽力而为、量力而行，根据经济社会发展状况科学确定救助水平，强化部门协同，充分调动社会力量参与，形成为困难群众兜底保障的强大合力。

　　会议审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》。会议指出，要以此次条例修订为契机，深入实施种业振兴行动，进一步加强植物新品种权保护，助力种业创新发展。

　　会议还研究了其他事项。