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惠州市(博罗县、惠城区、惠阳区、惠东县、龙门县)
咸阳市(泾阳县、兴平市、礼泉县、长武县、永寿县、淳化县、渭城区、三原县、秦都区、杨陵区、乾县、旬邑县、武功县、彬州市)
台州市(温岭市、天台县、路桥区、椒江区、仙居县、三门县、临海市、玉环市、黄岩区)
毕节市(威宁彝族回族苗族自治县、金沙县、赫章县、七星关区、纳雍县、黔西市、大方县、织金县)
阿拉善盟(额济纳旗、阿拉善左旗、阿拉善右旗)
赤峰市(林西县、巴林左旗、元宝山区、翁牛特旗、阿鲁科尔沁旗、克什克腾旗、喀喇沁旗、巴林右旗、松山区、红山区、敖汉旗、宁城县)
阜阳市(阜南县、颍泉区、太和县、临泉县、颍州区、颍东区、界首市、颍上县)
石嘴山市(大武口区、平罗县、惠农区)
济南市(章丘区、平阴县、商河县、长清区、市中区、钢城区、莱芜区、济阳区、历下区、历城区、天桥区、槐荫区)
黑河市(孙吴县、嫩江市、逊克县、爱辉区、五大连池市、北安市)
淄博市(博山区、周村区、淄川区、张店区、桓台县、临淄区、高青县、沂源县)
洛阳市(汝阳县、西工区、嵩县、瀍河回族区、孟津区、偃师区、新安县、洛宁县、涧西区、老城区、洛龙区、伊川县、栾川县、宜阳县)
通化市(东昌区、通化县、辉南县、二道江区、柳河县、梅河口市、集安市)
济源市
益阳市(沅江市、南县、桃江县、安化县、资阳区、赫山区)
韶关市(仁化县、曲江区、新丰县、翁源县、南雄市、乐昌市、乳源瑶族自治县、始兴县、武江区、浈江区)
博尔塔拉蒙古自治州(精河县、温泉县、阿拉山口市、博乐市)
宝鸡市(太白县、千阳县、岐山县、扶风县、眉县、凤县、金台区、渭滨区、陇县、麟游县、陈仓区、凤翔区)
仙桃市(天门市、神农架林区、潜江市)
来宾市(合山市、武宣县、象州县、金秀瑶族自治县、忻城县、兴宾区)
丹东市(振兴区、宽甸满族自治县、凤城市、东港市、振安区、元宝区)
塔城地区(额敏县、塔城市、沙湾市、托里县、乌苏市、和布克赛尔蒙古自治县、裕民县)
信阳市(光山县、潢川县、息县、淮滨县、固始县、平桥区、商城县、浉河区、新县、罗山县)
儋州市
葫芦岛市(南票区、龙港区、连山区、兴城市、绥中县、建昌县)
中山市
玉林市(容县、兴业县、博白县、北流市、福绵区、玉州区、陆川县)
大兴安岭地区(塔河县、呼玛县、漠河市)
宜宾市(长宁县、珙县、南溪区、江安县、高县、屏山县、叙州区、兴文县、翠屏区、筠连县)
汉中市(城固县、留坝县、汉台区、洋县、南郑区、宁强县、略阳县、镇巴县、佛坪县、西乡县、勉县)
秦皇岛市(昌黎县、山海关区、抚宁区、海港区、青龙满族自治县、北戴河区、卢龙县)
赣州市(南康区、石城县、章贡区、会昌县、上犹县、瑞金市、安远县、崇义县、信丰县、于都县、大余县、全南县、寻乌县、龙南市、兴国县、定南县、赣县区、宁都县)
长沙市(长沙县、岳麓区、芙蓉区、天心区、望城区、宁乡市、开福区、浏阳市、雨花区)
甘孜藏族自治州(稻城县、理塘县、德格县、白玉县、泸定县、道孚县、雅江县、九龙县、丹巴县、石渠县、炉霍县、乡城县、康定市、新龙县、色达县、甘孜县、得荣县、巴塘县)
德宏傣族景颇族自治州(瑞丽市、盈江县、芒市、梁河县、陇川县)
六盘水市(钟山区、六枝特区、盘州市、水城区)
天水市(张家川回族自治县、甘谷县、秦安县、清水县、武山县、麦积区、秦州区)
永州市(冷水滩区、宁远县、新田县、双牌县、零陵区、道县、东安县、江华瑶族自治县、祁阳市、江永县、蓝山县)
攀枝花市(仁和区、盐边县、东区、西区、米易县)
福州市(台江区、长乐区、罗源县、马尾区、晋安区、福清市、鼓楼区、闽清县、闽侯县、永泰县、仓山区、平潭县、连江县)
酒泉市(肃州区、敦煌市、金塔县、玉门市、阿克塞哈萨克族自治县、瓜州县、肃北蒙古族自治县)
郴州市(永兴县、苏仙区、汝城县、资兴市、桂东县、临武县、宜章县、嘉禾县、安仁县、桂阳县、北湖区)
长治市(襄垣县、平顺县、武乡县、壶关县、沁县、潞城区、黎城县、上党区、沁源县、屯留区、潞州区、长子县)
陇南市(宕昌县、武都区、成县、西和县、徽县、康县、两当县、文县、礼县)
昌都市(芒康县、贡觉县、八宿县、类乌齐县、洛隆县、察雅县、丁青县、江达县、边坝县、左贡县、卡若区)
广元市(利州区、青川县、苍溪县、剑阁县、朝天区、旺苍县、昭化区)
石家庄市(辛集市、鹿泉区、无极县、桥西区、元氏县、高邑县、长安区、井陉县、深泽县、晋州市、新华区、赵县、正定县、藁城区、赞皇县、新乐市、平山县、灵寿县、栾城区、裕华区、行唐县、井陉矿区)
邯郸市(丛台区、广平县、鸡泽县、涉县、武安市、峰峰矿区、魏县、磁县、邯山区、永年区、大名县、曲周县、邱县、临漳县、肥乡区、馆陶县、复兴区、成安县)
银川市(永宁县、金凤区、灵武市、西夏区、贺兰县、兴庆区)
呼和浩特市(托克托县、清水河县、武川县、新城区、土默特左旗、回民区、赛罕区、和林格尔县、玉泉区)
曲靖市(罗平县、宣威市、会泽县、陆良县、沾益区、师宗县、麒麟区、富源县、马龙区)
蚌埠市(蚌山区、怀远县、龙子湖区、禹会区、淮上区、五河县、固镇县)
凉山彝族自治州(甘洛县、布拖县、美姑县、木里藏族自治县、西昌市、冕宁县、普格县、德昌县、越西县、盐源县、会理市、会东县、昭觉县、喜德县、宁南县、雷波县、金阳县)
淮安市(盱眙县、淮安区、洪泽区、清江浦区、淮阴区、金湖县、涟水县)
遵义市(道真仡佬族苗族自治县、绥阳县、汇川区、湄潭县、桐梓县、仁怀市、凤冈县、习水县、播州区、务川仡佬族苗族自治县、正安县、赤水市、余庆县、红花岗区)
鄂尔多斯市(鄂托克前旗、伊金霍洛旗、准格尔旗、鄂托克旗、乌审旗、康巴什区、东胜区、杭锦旗、达拉特旗)
嘉峪关市
西宁市(城中区、湟源县、城东区、湟中区、大通回族土族自治县、城北区、城西区)
日照市(东港区、五莲县、岚山区、莒县)
晋中市(祁县、榆社县、左权县、灵石县、榆次区、昔阳县、寿阳县、太谷区、平遥县、和顺县、介休市)
防城港市(上思县、防城区、港口区、东兴市)
丽江市(宁蒗彝族自治县、华坪县、古城区、玉龙纳西族自治县、永胜县)
张家界市(永定区、桑植县、慈利县、武陵源区)
百色市(凌云县、田阳区、田林县、隆林各族自治县、平果市、田东县、德保县、乐业县、西林县、右江区、靖西市、那坡县)
景德镇市(珠山区、浮梁县、乐平市、昌江区)
辽源市(龙山区、东辽县、西安区、东丰县)
衡水市(武强县、深州市、枣强县、安平县、武邑县、故城县、桃城区、阜城县、饶阳县、景县、冀州区)
苏州市(虎丘区、相城区、昆山市、吴江区、吴中区、姑苏区、常熟市、张家港市、太仓市)
杭州市(临平区、临安区、上城区、建德市、拱墅区、滨江区、淳安县、富阳区、西湖区、桐庐县、萧山区、余杭区、钱塘区)
保定市(望都县、徐水区、清苑区、顺平县、博野县、雄县、容城县、蠡县、易县、曲阳县、涿州市、定州市、阜平县、高阳县、莲池区、安国市、竞秀区、涞水县、涞源县、定兴县、满城区、安新县、唐县、高碑店市)
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玉树藏族自治州(曲麻莱县、杂多县、囊谦县、治多县、称多县、玉树市)
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滁州市(凤阳县、南谯区、来安县、定远县、琅琊区、明光市、天长市、全椒县)
通辽市(科尔沁左翼后旗、库伦旗、霍林郭勒市、扎鲁特旗、奈曼旗、科尔沁左翼中旗、开鲁县、科尔沁区)
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4月18日，中国证券业协会（简称“中证协”或“协会”）制定发布《证券公司并表管理指引（试行）》（简称《指引》），引导证券公司完善并表管理架构和模式，实现各类风险管理规范的有效统筹和强化。这也是对2020年并表监管试点的进一步推广。在业内人士看来，此次《指引》为证券行业机构践行并表管理提供了规范和指南，有助于证券公司夯实合规内控基础，统筹加强一体化、垂直化管理，促进功能发挥。
明晰并表管理范围层级
并表管理是指，证券公司对证券公司并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，有效识别、计量、监测、评估和控制并表管理体系的总体风险状况。
据悉，此次《指引》的落地，是对2020年证券公司并表监管试点的进一步推广。2020年，中国证监会批准6家证券公司实施并表监管试点。近年来，证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进，加强并表管理的必要性日益突出。
“《指引》充分反映了近年来我国证券行业的新情况、新变化、新要求，有利于引导证券公司体系化建立并表管理架构和模式，健全业务协同机制，不断提升综合性服务实体经济能力和差异化竞争力。”中金公司有关人士表示，从长远视角来看，未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型，推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡，为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
从内容来看，《指引》共八章、四十一条，共涵盖并表管理范围、并表管理各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期四方面内容。
其中，在并表管理的范围和层级方面，《指引》作出了进一步明确。具体来看，此次监管范围涉及两个方面，在并表主体范围方面，涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构。证券公司对被投资机构不构成控制，但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的，也应纳入并表管理范围。
在并表业务范围方面，《指引》明确证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。层级原则上要求逐级开展，证券公司也可以根据附属机构的战略作用、风险实质等情况，跨级对附属机构进行并表管理。
“《指引》本着实质重于形式和风险审慎性原则，兼顾控制关系与风险相关性，明确了并表管理的主体范围以及业务范围。”谈及并表主体范围，中信证券有关人士表示，对于并表管理的清晰定义以及对于并表范围的明确规范，有助于有效拓展并表管理的内涵与外延。
明确并表管理各要素要求
与此同时，《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求做了明确。
公司治理方面，《指引》提出，明确建立以并表管理为基础的公司治理架构，确保其与证券公司整体业务性质、资本实力、业务复杂程度和风险管理能力相适应；明确董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责，建立健全并表管理协作机制，将并表管理纳入内部审计范畴等。
业务协同与内部交易管理方面，《指引》则要求证券公司根据业务种类、区域布局、市场环境和自身并表管理能力，科学进行经营决策，指导各附属机构围绕公司总体战略充分发挥协同效应，合理配置公司资源，对成员之间开展的外包服务、交叉业务进行规范管理。此外，《指引》还要求证券公司内建立并持续完善内部防火墙体系，有效防范金融风险在内部无序传递和跨区域、跨市场、跨境传染等。
在资本管理方面，《指引》以前期并表监管试点实践为基础，参考2025年1月正式实施的证券公司风险控制指标计算标准规定，同时考虑近年来证券行业各业务发展情况以及境内外业务差异，配套制定了行业并表风险控制指标计算标准。同时，证券公司应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等，构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系，并逐步实现系统计算和监测。
“《指引》的落地有助于证券公司建立母子公司全业务链条‘垂直’一体化管控体系。”国泰海通有关人士表示，《指引》要求在并表管理体系范围内推行基本一致的风险偏好和管理流程以覆盖各类业务，建立健全风险识别与评估的标准和机制，能够有效管理证券公司各类业务、场景及人员风险状况。
稳妥推进行业落实并表管理
值得注意的是，《指引》充分考虑到了行业中不同体量的证券公司差异性，设定不同过渡期，有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。
其中，对于已正式实施并表监管试点的证券公司，过渡期为自发布之日起一年；对于其他下设有境外附属机构的证券公司，过渡期为自发布之日起两年；而其余证券公司过渡期为自发布之日起三年。
“试点以来，中金公司随着国际化战略推进，业务领域不断扩展，强化公司治理、资本管理、风险管理、财务管理的重要性及必要性日益突出。”中金公司有关人士表示，本次适用于全行业的并表管理指引的出台，对于引导中金公司完善并表管理架构和模式，加强对子公司的定位和管控力度，不断提升经营竞争力及整体风险管理水平具有十分重要的意义。
“招商证券以推进并表监管试点工作为契机，不断强化风险全覆盖管理，加强对境内外子公司的风险垂直管控，推动提升风控数智化水平，在深化并表管理的过程中持续完善风险管理体系和提升风险管理能力。”招商证券有关人士表示，未来，将进一步对照《指引》落实各项监管要求，持续完善风险管理体系，为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
据悉，下一步，协会将在监管部门指导下开展培训和交流，做好相关规则解读，引导证券公司持续提升全面风险管理能力，维护证券行业稳健运行。
李强主持召开国务院常务会议
研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措
听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报
讨论《中华人民共和国社会救助法（草案）》
审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》
新华社北京4月18日电 国务院总理李强4月18日主持召开国务院常务会议，研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措，听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报，讨论《中华人民共和国社会救助法（草案）》，审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》。
会议指出，面对复杂严峻的外部环境，要深入贯彻中央经济工作会议部署，加力落实《政府工作报告》明确的政策措施，锚定经济社会发展目标，加大逆周期调节力度，着力稳就业稳外贸，着力促消费扩内需，着力优结构提质量，做强国内大循环，推动经济高质量发展。要鼓励企业积极稳定就业，加大职业技能培训力度，扩大以工代赈等支持，加强就业公共服务。要稳定外贸外资发展，一业一策、一企一策加大支持力度，支持外资企业境内再投资。要促进养老、生育、文化、旅游等服务消费，扩大有效投资，大力提振民间投资积极性。要持续稳定股市，持续推动房地产市场平稳健康发展。相关举措一旦推出，要直达企业和群众，提高落地效率，确保实施效果。
会议指出，“3·15”晚会曝光问题处置工作已取得阶段性进展，要坚持举一反三、标本兼治，强化日常监管和预防工作，聚焦民生关切强化质量安全监管，进一步压紧压实全链条监管责任，严惩违法违规行为，营造安全放心的消费环境。要着力提升基层监管能力水平，推动行政执法和监管力量下沉，注重运用新一代信息技术，切实提高监管的预见性、精准性和时效性。要探索建立穿透式监管体系，加力推进全国统一大市场建设。
会议讨论并原则通过《中华人民共和国社会救助法（草案）》，决定将草案提请全国人大常委会审议。会议指出，社会救助是社会保障体系中兜底性、基础性的制度安排，要坚持尽力而为、量力而行，根据经济社会发展状况科学确定救助水平，强化部门协同，充分调动社会力量参与，形成为困难群众兜底保障的强大合力。
会议审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例（修订草案）》。会议指出，要以此次条例修订为契机，深入实施种业振兴行动，进一步加强植物新品种权保护，助力种业创新发展。
会议还研究了其他事项。
新闻结尾
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