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绥化市(望奎县、明水县、青冈县、庆安县、安达市、肇东市、兰西县、绥棱县、海伦市、北林区) 阿勒泰地区(富蕴县、青河县、吉木乃县、布尔津县、阿勒泰市、哈巴河县、福海县)
北海市(银海区、合浦县、海城区、铁山港区)
内蒙古自治区
南宁市(江南区、马山县、西乡塘区、宾阳县、隆安县、武鸣区、横州市、青秀区、兴宁区、上林县、邕宁区、良庆区)
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连云港市(赣榆区、连云区、海州区、灌云县、东海县、灌南县)
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枣庄市(市中区、滕州市、山亭区、峄城区、台儿庄区、薛城区)
香港特别行政区
兴安盟(科尔沁右翼中旗、科尔沁右翼前旗、突泉县、扎赉特旗、乌兰浩特市、阿尔山市)
吉安市(万安县、井冈山市、青原区、泰和县、安福县、吉州区、新干县、峡江县、永新县、遂川县、永丰县、吉水县、吉安县) 德宏傣族景颇族自治州(陇川县、梁河县、瑞丽市、盈江县、芒市)
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达州市(达川区、通川区、大竹县、万源市、宣汉县、开江县、渠县)
昌都市(芒康县、边坝县、贡觉县、左贡县、类乌齐县、八宿县、察雅县、卡若区、丁青县、江达县、洛隆县)三沙市(南沙区、西沙区)
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荆州市(公安县、江陵县、荆州区、沙市区、监利市、石首市、洪湖市、松滋市)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。