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商洛市(镇安县、洛南县、山阳县、柞水县、商州区、商南县、丹凤县)
鄂州市(华容区、梁子湖区、鄂城区)
六安市(霍山县、金寨县、叶集区、舒城县、金安区、裕安区、霍邱县)
巴彦淖尔市(乌拉特前旗、磴口县、乌拉特后旗、杭锦后旗、乌拉特中旗、五原县、临河区)
大兴安岭地区(塔河县、漠河市、呼玛县)
兰州市(七里河区、永登县、红古区、榆中县、皋兰县、西固区、安宁区、城关区)
茂名市(高州市、茂南区、化州市、信宜市、电白区)
咸宁市(嘉鱼县、通城县、通山县、赤壁市、崇阳县、咸安区)
陇南市(成县、康县、礼县、宕昌县、西和县、徽县、两当县、文县、武都区)
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揭阳市(揭东区、惠来县、榕城区、普宁市、揭西县)
长沙市(浏阳市、雨花区、开福区、芙蓉区、宁乡市、天心区、岳麓区、长沙县、望城区)
哈密市(伊州区、伊吾县、巴里坤哈萨克自治县)
雅安市(天全县、石棉县、名山区、荥经县、芦山县、汉源县、雨城区、宝兴县)
宜春市(上高县、铜鼓县、高安市、靖安县、宜丰县、奉新县、万载县、樟树市、丰城市、袁州区)
金华市(东阳市、金东区、婺城区、兰溪市、浦江县、义乌市、磐安县、永康市、武义县)
北京市(平谷区、顺义区、通州区、海淀区、石景山区、丰台区、房山区、朝阳区、昌平区、怀柔区、延庆区、大兴区、密云区、门头沟区、东城区、西城区)
许昌市(襄城县、禹州市、鄢陵县、长葛市、建安区、魏都区)
南平市(顺昌县、松溪县、政和县、延平区、建瓯市、武夷山市、光泽县、邵武市、浦城县、建阳区)
周口市(鹿邑县、扶沟县、川汇区、沈丘县、商水县、太康县、项城市、淮阳区、郸城县、西华县)
林芝市(米林市、墨脱县、朗县、察隅县、工布江达县、巴宜区、波密县)
杭州市(拱墅区、桐庐县、钱塘区、临平区、上城区、建德市、富阳区、余杭区、萧山区、西湖区、临安区、滨江区、淳安县)
西宁市(湟源县、大通回族土族自治县、城中区、城东区、城北区、湟中区、城西区)
吕梁市(柳林县、交城县、中阳县、临县、石楼县、汾阳市、孝义市、离石区、文水县、方山县、兴县、交口县、岚县)
阿勒泰地区(哈巴河县、福海县、青河县、富蕴县、布尔津县、吉木乃县、阿勒泰市)
马鞍山市(雨山区、和县、含山县、博望区、花山区、当涂县)
汕尾市(城区、陆丰市、海丰县、陆河县)
台州市(路桥区、天台县、三门县、椒江区、仙居县、温岭市、黄岩区、临海市、玉环市)
晋城市(沁水县、阳城县、陵川县、城区、高平市、泽州县)
鹤岗市(兴安区、南山区、兴山区、工农区、萝北县、东山区、向阳区、绥滨县)
儋州市
淮南市(潘集区、寿县、大通区、凤台县、谢家集区、田家庵区、八公山区)
新余市(渝水区、分宜县)
呼和浩特市(玉泉区、新城区、清水河县、土默特左旗、和林格尔县、赛罕区、回民区、武川县、托克托县)
无锡市(新吴区、惠山区、宜兴市、滨湖区、锡山区、江阴市、梁溪区)
内蒙古自治区
广元市(昭化区、青川县、剑阁县、朝天区、苍溪县、利州区、旺苍县)
遵义市(湄潭县、播州区、习水县、桐梓县、务川仡佬族苗族自治县、赤水市、余庆县、红花岗区、汇川区、凤冈县、道真仡佬族苗族自治县、绥阳县、正安县、仁怀市)
攀枝花市(东区、盐边县、仁和区、西区、米易县)
曲靖市(师宗县、罗平县、陆良县、富源县、马龙区、宣威市、麒麟区、会泽县、沾益区)
江门市(新会区、台山市、江海区、蓬江区、鹤山市、恩平市、开平市)
天津市(东丽区、宝坻区、静海区、西青区、河北区、河西区、宁河区、滨海新区、和平区、蓟州区、红桥区、南开区、津南区、河东区、武清区、北辰区)
张家口市(宣化区、下花园区、尚义县、张北县、怀来县、桥东区、赤城县、桥西区、康保县、沽源县、怀安县、蔚县、阳原县、涿鹿县、万全区、崇礼区)
阿克苏地区(温宿县、阿克苏市、拜城县、沙雅县、库车市、新和县、阿瓦提县、柯坪县、乌什县)
防城港市(上思县、港口区、东兴市、防城区)
阜阳市(颍东区、太和县、界首市、临泉县、颍州区、颍上县、颍泉区、阜南县)
新疆维吾尔自治区
漳州市(东山县、漳浦县、芗城区、云霄县、龙文区、龙海区、诏安县、平和县、南靖县、华安县、长泰区)
黔南布依族苗族自治州(福泉市、三都水族自治县、长顺县、荔波县、罗甸县、瓮安县、都匀市、惠水县、平塘县、贵定县、独山县、龙里县)
南通市(如皋市、通州区、如东县、海门区、崇川区、海安市、启东市)
湖州市(德清县、南浔区、长兴县、吴兴区、安吉县)
泰州市(姜堰区、泰兴市、兴化市、高港区、靖江市、海陵区)
景德镇市(珠山区、乐平市、浮梁县、昌江区)
菏泽市(定陶区、成武县、单县、曹县、鄄城县、郓城县、牡丹区、巨野县、东明县)
塔城地区(塔城市、额敏县、沙湾市、托里县、和布克赛尔蒙古自治县、乌苏市、裕民县)
安庆市(岳西县、迎江区、宿松县、桐城市、潜山市、大观区、宜秀区、望江县、怀宁县、太湖县)
长治市(上党区、沁源县、黎城县、武乡县、潞城区、襄垣县、长子县、壶关县、沁县、潞州区、平顺县、屯留区)
烟台市(福山区、莱州市、龙口市、栖霞市、莱阳市、蓬莱区、芝罘区、牟平区、海阳市、莱山区、招远市)
吉林市(丰满区、蛟河市、永吉县、船营区、舒兰市、龙潭区、桦甸市、昌邑区、磐石市)
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甘南藏族自治州(临潭县、舟曲县、迭部县、玛曲县、夏河县、碌曲县、合作市、卓尼县)
济南市(长清区、莱芜区、历城区、平阴县、商河县、历下区、市中区、槐荫区、济阳区、天桥区、章丘区、钢城区)
湛江市(坡头区、遂溪县、赤坎区、廉江市、徐闻县、麻章区、霞山区、雷州市、吴川市)
常德市(汉寿县、武陵区、临澧县、澧县、安乡县、石门县、鼎城区、桃源县、津市市)
岳阳市(汨罗市、湘阴县、岳阳楼区、岳阳县、君山区、华容县、云溪区、平江县、临湘市)
乌鲁木齐市(沙依巴克区、乌鲁木齐县、水磨沟区、米东区、达坂城区、新市区、头屯河区、天山区)
衢州市(柯城区、衢江区、龙游县、常山县、江山市、开化县)
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芜湖市(镜湖区、弋江区、鸠江区、湾沚区、南陵县、无为市、繁昌区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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