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鹤岗市(兴山区、萝北县、东山区、兴安区、工农区、绥滨县、南山区、向阳区)
荆州市(江陵县、监利市、松滋市、洪湖市、沙市区、石首市、荆州区、公安县) 喀什地区(疏附县、麦盖提县、泽普县、疏勒县、伽师县、莎车县、英吉沙县、叶城县、喀什市、塔什库尔干塔吉克自治县、巴楚县、岳普湖县)
惠州市(惠城区、博罗县、惠东县、龙门县、惠阳区)
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林芝市(朗县、工布江达县、察隅县、墨脱县、巴宜区、波密县、米林市)
张掖市(肃南裕固族自治县、临泽县、山丹县、甘州区、民乐县、高台县)
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衡水市(桃城区、安平县、武邑县、武强县、饶阳县、深州市、景县、枣强县、阜城县、冀州区、故城县)
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梅州市(丰顺县、梅县区、蕉岭县、大埔县、兴宁市、平远县、梅江区、五华县)
石嘴山市(平罗县、惠农区、大武口区)
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滨州市(惠民县、沾化区、无棣县、滨城区、博兴县、阳信县、邹平市)
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巴音郭楞蒙古自治州(尉犁县、和静县、焉耆回族自治县、库尔勒市、且末县、若羌县、和硕县、轮台县、博湖县)
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伊犁哈萨克自治州(奎屯市、特克斯县、巩留县、察布查尔锡伯自治县、伊宁市、新源县、伊宁县、霍城县、昭苏县、霍尔果斯市、尼勒克县)
铜川市(耀州区、王益区、宜君县、印台区)
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丹东市(凤城市、宽甸满族自治县、振兴区、元宝区、振安区、东港市)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。