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商洛市(商南县、山阳县、商州区、洛南县、镇安县、丹凤县、柞水县)
渭南市(华阴市、蒲城县、韩城市、临渭区、华州区、合阳县、大荔县、富平县、白水县、潼关县、澄城县)
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辽阳市(太子河区、弓长岭区、灯塔市、宏伟区、辽阳县、文圣区、白塔区)
广州市(越秀区、荔湾区、黄埔区、增城区、南沙区、海珠区、番禺区、白云区、天河区、花都区、从化区)
文山壮族苗族自治州(丘北县、广南县、马关县、富宁县、文山市、砚山县、西畴县、麻栗坡县)
三明市(宁化县、永安市、建宁县、三元区、泰宁县、清流县、尤溪县、明溪县、将乐县、沙县区、大田县)
上海市(普陀区、奉贤区、徐汇区、黄浦区、宝山区、长宁区、浦东新区、静安区、虹口区、杨浦区、崇明区、松江区、金山区、闵行区、嘉定区、青浦区)
松原市(宁江区、长岭县、扶余市、乾安县、前郭尔罗斯蒙古族自治县)
宜昌市(当阳市、猇亭区、西陵区、长阳土家族自治县、点军区、伍家岗区、秭归县、五峰土家族自治县、枝江市、远安县、夷陵区、兴山县、宜都市)
巴音郭楞蒙古自治州(和硕县、若羌县、和静县、且末县、轮台县、库尔勒市、尉犁县、焉耆回族自治县、博湖县)
无锡市(锡山区、梁溪区、滨湖区、宜兴市、惠山区、新吴区、江阴市)
天津市(津南区、河北区、红桥区、西青区、东丽区、宁河区、河西区、河东区、武清区、和平区、滨海新区、宝坻区、北辰区、静海区、南开区、蓟州区)
池州市(贵池区、东至县、石台县、青阳县)
巴中市(南江县、巴州区、恩阳区、通江县、平昌县)
抚州市(金溪县、南丰县、广昌县、南城县、黎川县、乐安县、临川区、资溪县、宜黄县、崇仁县、东乡区)
聊城市(临清市、阳谷县、莘县、冠县、高唐县、东阿县、东昌府区、茌平区)
郴州市(安仁县、桂东县、汝城县、北湖区、桂阳县、临武县、资兴市、嘉禾县、永兴县、苏仙区、宜章县)
黄山市(徽州区、祁门县、屯溪区、黄山区、黟县、歙县、休宁县)
绥化市(北林区、安达市、绥棱县、明水县、庆安县、青冈县、兰西县、肇东市、海伦市、望奎县)
漳州市(东山县、诏安县、龙文区、龙海区、芗城区、长泰区、南靖县、华安县、平和县、云霄县、漳浦县)
沈阳市(沈北新区、和平区、辽中区、皇姑区、大东区、苏家屯区、于洪区、浑南区、新民市、康平县、沈河区、法库县、铁西区)
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大理白族自治州(永平县、洱源县、祥云县、宾川县、云龙县、鹤庆县、南涧彝族自治县、弥渡县、漾濞彝族自治县、大理市、巍山彝族回族自治县、剑川县)
丽江市(古城区、玉龙纳西族自治县、华坪县、永胜县、宁蒗彝族自治县)
湖州市(吴兴区、南浔区、安吉县、德清县、长兴县)
喀什地区(叶城县、麦盖提县、泽普县、莎车县、巴楚县、英吉沙县、岳普湖县、塔什库尔干塔吉克自治县、伽师县、疏附县、疏勒县、喀什市)
林芝市(朗县、波密县、巴宜区、工布江达县、察隅县、米林市、墨脱县)
防城港市(港口区、上思县、东兴市、防城区)
衢州市(开化县、衢江区、龙游县、江山市、柯城区、常山县)
滨州市(博兴县、沾化区、滨城区、邹平市、阳信县、无棣县、惠民县)
延安市(安塞区、志丹县、子长市、黄陵县、宜川县、延长县、洛川县、吴起县、甘泉县、黄龙县、延川县、宝塔区、富县)
大兴安岭地区(呼玛县、漠河市、塔河县)
黑河市(爱辉区、北安市、嫩江市、五大连池市、孙吴县、逊克县)
汉中市(汉台区、城固县、佛坪县、略阳县、西乡县、留坝县、洋县、宁强县、南郑区、镇巴县、勉县)
阿勒泰地区(福海县、吉木乃县、富蕴县、青河县、阿勒泰市、布尔津县、哈巴河县)
赣州市(全南县、上犹县、龙南市、定南县、石城县、安远县、会昌县、大余县、章贡区、赣县区、瑞金市、信丰县、兴国县、于都县、崇义县、寻乌县、宁都县、南康区)
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邵阳市(隆回县、新宁县、双清区、北塔区、新邵县、武冈市、邵阳县、洞口县、绥宁县、大祥区、城步苗族自治县、邵东市)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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