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海北藏族自治州(门源回族自治县、刚察县、海晏县、祁连县) 阿勒泰地区(布尔津县、阿勒泰市、富蕴县、青河县、哈巴河县、吉木乃县、福海县)
西藏自治区
林芝市(米林市、波密县、察隅县、朗县、墨脱县、巴宜区、工布江达县)
沧州市(新华区、南皮县、河间市、肃宁县、泊头市、盐山县、孟村回族自治县、任丘市、运河区、东光县、沧县、海兴县、吴桥县、黄骅市、青县、献县)锡林郭勒盟(正蓝旗、西乌珠穆沁旗、太仆寺旗、镶黄旗、东乌珠穆沁旗、锡林浩特市、多伦县、正镶白旗、二连浩特市、阿巴嘎旗、苏尼特右旗、苏尼特左旗)
衡水市(安平县、景县、深州市、饶阳县、冀州区、武强县、桃城区、故城县、武邑县、枣强县、阜城县) 滨州市(博兴县、无棣县、沾化区、阳信县、惠民县、邹平市、滨城区)
德宏傣族景颇族自治州(盈江县、瑞丽市、陇川县、梁河县、芒市)
南阳市(内乡县、镇平县、卧龙区、西峡县、宛城区、淅川县、唐河县、桐柏县、邓州市、新野县、社旗县、南召县、方城县)
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西宁市(城西区、湟中区、城东区、城北区、城中区、湟源县、大通回族土族自治县)
绥化市(海伦市、兰西县、庆安县、明水县、青冈县、绥棱县、安达市、肇东市、北林区、望奎县)
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4月18日,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》(下称《指引》)。《指引》旨在加强证券公司对子公司及业务条线的“垂直化”管理,推动证券公司有效防范风险跨区域、跨市场、跨境传染,为证券行业的稳健经营和高质量发展提供保障。
近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出,亟须出台统一全面的专项指引。此次发布的《指引》共八章、四十一条,主要涵盖以下内容:
一是明确并表管理范围。《指引》要求证券公司以实管实控为基础、兼顾业务复杂性和风险相关性,合理审慎确定并表主体范围,全面覆盖表内外、境内外、本外币业务,切实防范金融风险跨区域、跨市场、跨境传染。
二是明确并表管理各要素的管理要求。《指引》从完善公司治理架构、加强业务协同与内部交易管理、建立全面风险管理体系、强化资本管理等方面提出具体要求,指导证券公司建立健全并表管理架构和工作机制,加强对子公司及业务条线的垂直管理,持续提升全面风险管理水平。其中,《指引》明确要求证券公司委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次。
三是配套制定行业并表管理风控指标计算标准。《指引》要求证券公司构建覆盖整体风险和资本充足情况的指标体系,逐步实现系统计算与动态监测,确保及时掌握资本使用及业务风险状况。
华泰证券相关负责人表示,《指引》将有助于强化公司治理,通过明确权责划分与协作机制,推动证券公司治理结构的优化升级。《指引》的出台将使全行业统一标准,推动各券商风险管理能力向高标准看齐,促进行业整体风险管理水平提升。另外,《指引》强调科技赋能,将促进全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。