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驻马店市(新蔡县、确山县、西平县、平舆县、正阳县、遂平县、泌阳县、汝南县、上蔡县、驿城区)
遵义市(汇川区、正安县、红花岗区、仁怀市、绥阳县、习水县、凤冈县、务川仡佬族苗族自治县、道真仡佬族苗族自治县、播州区、余庆县、桐梓县、湄潭县、赤水市)
普洱市(宁洱哈尼族彝族自治县、孟连傣族拉祜族佤族自治县、思茅区、镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县、景谷傣族彝族自治县、墨江哈尼族自治县、澜沧拉祜族自治县、江城哈尼族彝族自治县、西盟佤族自治县、景东彝族自治县)
海北藏族自治州(祁连县、门源回族自治县、海晏县、刚察县)
大理白族自治州(洱源县、鹤庆县、云龙县、剑川县、巍山彝族回族自治县、永平县、弥渡县、大理市、漾濞彝族自治县、南涧彝族自治县、祥云县、宾川县)
泉州市(德化县、石狮市、惠安县、安溪县、金门县、南安市、晋江市、鲤城区、泉港区、丰泽区、洛江区、永春县)
金华市(金东区、武义县、义乌市、婺城区、永康市、东阳市、磐安县、浦江县、兰溪市)
湘西土家族苗族自治州(龙山县、泸溪县、吉首市、凤凰县、花垣县、永顺县、保靖县、古丈县)
西藏自治区
宜昌市(点军区、当阳市、长阳土家族自治县、兴山县、五峰土家族自治县、猇亭区、秭归县、伍家岗区、西陵区、夷陵区、宜都市、枝江市、远安县)
焦作市(孟州市、温县、解放区、中站区、马村区、博爱县、山阳区、武陟县、修武县、沁阳市)
抚顺市(新抚区、清原满族自治县、顺城区、东洲区、望花区、新宾满族自治县、抚顺县)
朝阳市(双塔区、凌源市、朝阳县、北票市、喀喇沁左翼蒙古族自治县、建平县、龙城区)
肇庆市(鼎湖区、封开县、端州区、高要区、四会市、怀集县、德庆县、广宁县)
商丘市(永城市、梁园区、睢县、睢阳区、宁陵县、柘城县、夏邑县、民权县、虞城县)
晋城市(阳城县、高平市、陵川县、城区、沁水县、泽州县)
云浮市(新兴县、郁南县、罗定市、云城区、云安区)
新乡市(获嘉县、红旗区、封丘县、原阳县、新乡县、延津县、卫滨区、牧野区、长垣市、凤泉区、辉县市、卫辉市)
淮北市(杜集区、相山区、烈山区、濉溪县)
泸州市(叙永县、龙马潭区、泸县、合江县、纳溪区、江阳区、古蔺县)
铜川市(王益区、宜君县、耀州区、印台区)
上海市(长宁区、虹口区、闵行区、徐汇区、宝山区、奉贤区、松江区、金山区、崇明区、青浦区、普陀区、嘉定区、黄浦区、静安区、浦东新区、杨浦区)
聊城市(临清市、冠县、高唐县、阳谷县、莘县、东昌府区、茌平区、东阿县)
九江市(德安县、武宁县、都昌县、浔阳区、濂溪区、彭泽县、修水县、柴桑区、瑞昌市、永修县、共青城市、庐山市、湖口县)
廊坊市(永清县、固安县、霸州市、三河市、安次区、大城县、文安县、大厂回族自治县、香河县、广阳区)
开封市(顺河回族区、禹王台区、杞县、龙亭区、通许县、兰考县、尉氏县、祥符区、鼓楼区)
龙岩市(漳平市、上杭县、长汀县、连城县、永定区、武平县、新罗区)
鞍山市(立山区、台安县、千山区、铁东区、岫岩满族自治县、铁西区、海城市)
盐城市(盐都区、亭湖区、阜宁县、响水县、射阳县、大丰区、滨海县、建湖县、东台市)
延边朝鲜族自治州(和龙市、敦化市、汪清县、龙井市、珲春市、延吉市、安图县、图们市)
石河子市(可克达拉市、北屯市、胡杨河市、图木舒克市、双河市、昆玉市、铁门关市、新星市、阿拉尔市、白杨市、五家渠市)
黔东南苗族侗族自治州(从江县、天柱县、锦屏县、榕江县、丹寨县、三穗县、台江县、黄平县、凯里市、施秉县、镇远县、黎平县、麻江县、雷山县、岑巩县、剑河县)
岳阳市(华容县、岳阳县、岳阳楼区、云溪区、平江县、汨罗市、临湘市、湘阴县、君山区)
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临沂市(郯城县、沂南县、费县、临沭县、沂水县、河东区、蒙阴县、莒南县、兰陵县、兰山区、罗庄区、平邑县)
娄底市(娄星区、双峰县、冷水江市、新化县、涟源市)
内江市(隆昌市、威远县、资中县、东兴区、市中区)
张家界市(慈利县、桑植县、武陵源区、永定区)
保山市(昌宁县、隆阳区、腾冲市、龙陵县、施甸县)
武威市(天祝藏族自治县、凉州区、古浪县、民勤县)
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黄冈市(团风县、蕲春县、麻城市、黄梅县、红安县、浠水县、黄州区、罗田县、武穴市、英山县)
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玉树藏族自治州(曲麻莱县、玉树市、治多县、称多县、杂多县、囊谦县)
佳木斯市(同江市、抚远市、郊区、汤原县、向阳区、东风区、桦南县、桦川县、富锦市、前进区)
嘉兴市(南湖区、嘉善县、平湖市、海宁市、秀洲区、桐乡市、海盐县)
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威海市(乳山市、环翠区、荣成市、文登区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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