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濮阳市(濮阳县、台前县、南乐县、范县、华龙区、清丰县)
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曲靖市(罗平县、宣威市、师宗县、沾益区、马龙区、麒麟区、富源县、会泽县、陆良县)
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泰州市(高港区、海陵区、姜堰区、靖江市、泰兴市、兴化市)
抚州市(南丰县、金溪县、临川区、崇仁县、广昌县、东乡区、乐安县、资溪县、南城县、黎川县、宜黄县)
江门市(新会区、开平市、恩平市、鹤山市、台山市、江海区、蓬江区)
邢台市(柏乡县、临西县、襄都区、广宗县、任泽区、信都区、清河县、平乡县、南和区、沙河市、临城县、南宫市、内丘县、新河县、宁晋县、巨鹿县、威县、隆尧县)
舟山市(定海区、岱山县、普陀区、嵊泗县)
三沙市(西沙区、南沙区)
大同市(左云县、云冈区、新荣区、云州区、阳高县、灵丘县、平城区、广灵县、浑源县、天镇县)
邵阳市(城步苗族自治县、洞口县、新宁县、双清区、新邵县、绥宁县、邵阳县、邵东市、大祥区、武冈市、北塔区、隆回县)
温州市(瓯海区、文成县、洞头区、泰顺县、平阳县、鹿城区、龙湾区、苍南县、永嘉县、龙港市、乐清市、瑞安市)
百色市(右江区、靖西市、平果市、那坡县、田东县、凌云县、德保县、田林县、田阳区、隆林各族自治县、西林县、乐业县)
昌都市(类乌齐县、贡觉县、卡若区、丁青县、边坝县、察雅县、芒康县、江达县、洛隆县、八宿县、左贡县)
十堰市(竹山县、张湾区、房县、郧西县、竹溪县、郧阳区、丹江口市、茅箭区)
葫芦岛市(南票区、绥中县、连山区、兴城市、龙港区、建昌县)
林芝市(米林市、波密县、巴宜区、工布江达县、察隅县、墨脱县、朗县)
台州市(椒江区、玉环市、路桥区、温岭市、黄岩区、仙居县、天台县、临海市、三门县)
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永州市(冷水滩区、宁远县、新田县、江永县、道县、东安县、江华瑶族自治县、零陵区、双牌县、蓝山县、祁阳市)
锡林郭勒盟(镶黄旗、太仆寺旗、苏尼特右旗、正蓝旗、正镶白旗、锡林浩特市、阿巴嘎旗、二连浩特市、苏尼特左旗、东乌珠穆沁旗、西乌珠穆沁旗、多伦县)
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潮州市(饶平县、湘桥区、潮安区)
潍坊市(安丘市、昌乐县、青州市、奎文区、昌邑市、潍城区、高密市、坊子区、诸城市、临朐县、寿光市、寒亭区)
中卫市(海原县、沙坡头区、中宁县)
通化市(柳河县、梅河口市、辉南县、二道江区、东昌区、集安市、通化县)
眉山市(洪雅县、彭山区、仁寿县、东坡区、青神县、丹棱县)
南平市(建瓯市、松溪县、建阳区、政和县、武夷山市、邵武市、光泽县、浦城县、延平区、顺昌县)
五指山市(乐东黎族自治县、陵水黎族自治县、保亭黎族苗族自治县、白沙黎族自治县、澄迈县、文昌市、定安县、临高县、屯昌县、琼海市、琼中黎族苗族自治县、昌江黎族自治县、万宁市、东方市)
仙桃市(神农架林区、潜江市、天门市)
内蒙古自治区
黔西南布依族苗族自治州(册亨县、贞丰县、普安县、安龙县、晴隆县、兴义市、兴仁市、望谟县)
海西蒙古族藏族自治州(茫崖市、天峻县、德令哈市、乌兰县、都兰县、格尔木市)
焦作市(山阳区、孟州市、修武县、解放区、中站区、沁阳市、马村区、温县、博爱县、武陟县)
杭州市(余杭区、西湖区、临平区、钱塘区、富阳区、滨江区、临安区、建德市、萧山区、淳安县、拱墅区、桐庐县、上城区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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