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西双版纳傣族自治州(勐腊县、景洪市、勐海县)
长治市(潞城区、潞州区、平顺县、黎城县、武乡县、长子县、襄垣县、上党区、壶关县、屯留区、沁县、沁源县)
西宁市(湟中区、城中区、大通回族土族自治县、城北区、湟源县、城西区、城东区)
百色市(靖西市、乐业县、平果市、西林县、田东县、那坡县、田林县、德保县、田阳区、隆林各族自治县、右江区、凌云县)
中卫市(中宁县、海原县、沙坡头区)
乐山市(井研县、沙湾区、峨眉山市、马边彝族自治县、峨边彝族自治县、市中区、金口河区、五通桥区、犍为县、夹江县、沐川县)
榆林市(清涧县、佳县、子洲县、榆阳区、靖边县、横山区、神木市、绥德县、定边县、米脂县、吴堡县、府谷县)
赣州市(安远县、石城县、南康区、龙南市、寻乌县、会昌县、于都县、大余县、兴国县、赣县区、瑞金市、信丰县、宁都县、全南县、定南县、崇义县、章贡区、上犹县)
白银市(白银区、平川区、景泰县、会宁县、靖远县)
济源市
厦门市(海沧区、思明区、湖里区、同安区、翔安区、集美区)
廊坊市(香河县、大城县、安次区、大厂回族自治县、固安县、霸州市、广阳区、三河市、永清县、文安县)
龙岩市(永定区、上杭县、长汀县、新罗区、连城县、武平县、漳平市)
襄阳市(襄州区、老河口市、襄城区、宜城市、枣阳市、谷城县、保康县、南漳县、樊城区)
揭阳市(普宁市、榕城区、惠来县、揭东区、揭西县)
漯河市(召陵区、临颍县、源汇区、郾城区、舞阳县)
天津市(武清区、北辰区、静海区、河西区、津南区、西青区、河北区、南开区、蓟州区、红桥区、东丽区、宁河区、滨海新区、和平区、宝坻区、河东区)
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大理白族自治州(洱源县、宾川县、弥渡县、剑川县、永平县、祥云县、鹤庆县、大理市、云龙县、漾濞彝族自治县、南涧彝族自治县、巍山彝族回族自治县)
喀什地区(叶城县、莎车县、巴楚县、泽普县、塔什库尔干塔吉克自治县、疏附县、疏勒县、喀什市、岳普湖县、麦盖提县、英吉沙县、伽师县)
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平顶山市(新华区、卫东区、鲁山县、郏县、舞钢市、叶县、汝州市、湛河区、宝丰县、石龙区)
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洛阳市(瀍河回族区、老城区、汝阳县、伊川县、西工区、宜阳县、涧西区、栾川县、洛宁县、新安县、嵩县、偃师区、洛龙区、孟津区)
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临沧市(耿马傣族佤族自治县、临翔区、云县、双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县、沧源佤族自治县、凤庆县、永德县、镇康县)
晋城市(高平市、沁水县、泽州县、陵川县、城区、阳城县)
绍兴市(上虞区、越城区、诸暨市、嵊州市、新昌县、柯桥区)
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昌吉回族自治州(昌吉市、玛纳斯县、木垒哈萨克自治县、呼图壁县、阜康市、吉木萨尔县、奇台县)
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宿州市(埇桥区、灵璧县、萧县、砀山县、泗县)
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那曲市(嘉黎县、比如县、安多县、申扎县、双湖县、索县、班戈县、色尼区、尼玛县、聂荣县、巴青县)
塔城地区(乌苏市、额敏县、和布克赛尔蒙古自治县、塔城市、裕民县、托里县、沙湾市)
张家界市(桑植县、武陵源区、慈利县、永定区)
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钦州市(钦南区、钦北区、灵山县、浦北县)
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嘉兴市(海宁市、海盐县、秀洲区、南湖区、平湖市、桐乡市、嘉善县)
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玉树藏族自治州(治多县、称多县、杂多县、曲麻莱县、囊谦县、玉树市)
4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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