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南阳市(方城县、唐河县、淅川县、内乡县、社旗县、宛城区、西峡县、镇平县、桐柏县、邓州市、卧龙区、新野县、南召县)
林芝市(墨脱县、察隅县、巴宜区、米林市、波密县、工布江达县、朗县)
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玉林市(容县、博白县、北流市、兴业县、陆川县、福绵区、玉州区)
文山壮族苗族自治州(麻栗坡县、广南县、西畴县、丘北县、砚山县、富宁县、文山市、马关县)
保定市(竞秀区、蠡县、易县、顺平县、高碑店市、定州市、涞水县、涞源县、涿州市、雄县、徐水区、望都县、安新县、清苑区、博野县、莲池区、定兴县、容城县、阜平县、唐县、安国市、高阳县、满城区、曲阳县)
福州市(仓山区、晋安区、长乐区、闽清县、罗源县、马尾区、连江县、平潭县、鼓楼区、台江区、福清市、闽侯县、永泰县)
郴州市(宜章县、资兴市、桂阳县、汝城县、嘉禾县、苏仙区、永兴县、北湖区、临武县、安仁县、桂东县)
邯郸市(大名县、魏县、磁县、鸡泽县、临漳县、邱县、永年区、邯山区、馆陶县、丛台区、成安县、肥乡区、武安市、涉县、曲周县、广平县、峰峰矿区、复兴区)
阿克苏地区(沙雅县、温宿县、柯坪县、库车市、新和县、阿克苏市、阿瓦提县、乌什县、拜城县)
临沧市(云县、临翔区、镇康县、双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县、沧源佤族自治县、凤庆县、耿马傣族佤族自治县、永德县)
揭阳市(惠来县、普宁市、揭东区、榕城区、揭西县)
兰州市(皋兰县、榆中县、七里河区、城关区、安宁区、永登县、西固区、红古区)
济南市(济阳区、钢城区、商河县、天桥区、历城区、长清区、槐荫区、历下区、莱芜区、市中区、平阴县、章丘区)
渭南市(富平县、蒲城县、白水县、澄城县、华州区、大荔县、临渭区、合阳县、华阴市、韩城市、潼关县)
双鸭山市(饶河县、集贤县、四方台区、尖山区、友谊县、宝清县、岭东区、宝山区)
普洱市(景谷傣族彝族自治县、西盟佤族自治县、宁洱哈尼族彝族自治县、孟连傣族拉祜族佤族自治县、澜沧拉祜族自治县、镇沅彝族哈尼族拉祜族自治县、江城哈尼族彝族自治县、墨江哈尼族自治县、思茅区、景东彝族自治县)
杭州市(余杭区、西湖区、临安区、拱墅区、上城区、富阳区、钱塘区、滨江区、淳安县、桐庐县、建德市、萧山区、临平区)
雅安市(宝兴县、天全县、名山区、雨城区、荥经县、汉源县、芦山县、石棉县)
嘉兴市(海宁市、海盐县、桐乡市、南湖区、秀洲区、平湖市、嘉善县)
朔州市(怀仁市、山阴县、应县、右玉县、平鲁区、朔城区)
萍乡市(安源区、湘东区、上栗县、芦溪县、莲花县)
安庆市(桐城市、潜山市、太湖县、怀宁县、宜秀区、望江县、迎江区、大观区、宿松县、岳西县)
汉中市(洋县、西乡县、佛坪县、汉台区、镇巴县、城固县、宁强县、略阳县、勉县、留坝县、南郑区)
沧州市(河间市、东光县、沧县、孟村回族自治县、盐山县、运河区、吴桥县、黄骅市、青县、新华区、任丘市、肃宁县、海兴县、献县、泊头市、南皮县)
朝阳市(龙城区、建平县、凌源市、北票市、双塔区、朝阳县、喀喇沁左翼蒙古族自治县)
株洲市(渌口区、石峰区、醴陵市、芦淞区、攸县、茶陵县、荷塘区、炎陵县、天元区)
中山市
天水市(清水县、秦州区、张家川回族自治县、甘谷县、麦积区、武山县、秦安县)
乌兰察布市(察哈尔右翼后旗、凉城县、察哈尔右翼中旗、化德县、兴和县、丰镇市、商都县、卓资县、集宁区、四子王旗、察哈尔右翼前旗)
常州市(武进区、新北区、溧阳市、钟楼区、天宁区、金坛区)
梧州市(长洲区、藤县、龙圩区、万秀区、岑溪市、苍梧县、蒙山县)
铁岭市(开原市、清河区、铁岭县、西丰县、银州区、昌图县、调兵山市)
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黄山市(祁门县、徽州区、休宁县、歙县、黄山区、黟县、屯溪区)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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