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云浮市(云城区、云安区、郁南县、罗定市、新兴县)








铁岭市(开原市、银州区、西丰县、昌图县、铁岭县、清河区、调兵山市)








黔东南苗族侗族自治州(台江县、黄平县、剑河县、岑巩县、丹寨县、麻江县、凯里市、雷山县、榕江县、从江县、黎平县、天柱县、施秉县、镇远县、三穗县、锦屏县)








淮南市(八公山区、大通区、凤台县、潘集区、寿县、谢家集区、田家庵区)  邯郸市(涉县、广平县、大名县、永年区、复兴区、馆陶县、魏县、邱县、邯山区、磁县、峰峰矿区、鸡泽县、武安市、成安县、曲周县、丛台区、临漳县、肥乡区)








徐州市(丰县、鼓楼区、睢宁县、铜山区、新沂市、沛县、云龙区、贾汪区、泉山区、邳州市)








绥化市(明水县、青冈县、海伦市、北林区、庆安县、绥棱县、望奎县、安达市、兰西县、肇东市)








白城市(洮南市、镇赉县、洮北区、大安市、通榆县)








兴安盟(科尔沁右翼中旗、乌兰浩特市、扎赉特旗、突泉县、科尔沁右翼前旗、阿尔山市)  惠州市(龙门县、惠阳区、博罗县、惠东县、惠城区)








孝感市(安陆市、云梦县、孝昌县、汉川市、应城市、孝南区、大悟县)








淄博市(桓台县、淄川区、博山区、临淄区、张店区、周村区、高青县、沂源县)








保定市(涞源县、雄县、定州市、望都县、曲阳县、蠡县、清苑区、涿州市、安新县、唐县、定兴县、徐水区、满城区、安国市、博野县、高阳县、涞水县、高碑店市、顺平县、阜平县、易县、莲池区、容城县、竞秀区)








博尔塔拉蒙古自治州(精河县、阿拉山口市、博乐市、温泉县)








乐山市(犍为县、马边彝族自治县、金口河区、峨眉山市、市中区、夹江县、沙湾区、五通桥区、井研县、沐川县、峨边彝族自治县)








萍乡市(芦溪县、湘东区、莲花县、安源区、上栗县)








抚州市(黎川县、南城县、资溪县、宜黄县、乐安县、金溪县、东乡区、广昌县、崇仁县、南丰县、临川区)








巴音郭楞蒙古自治州(和硕县、博湖县、且末县、库尔勒市、轮台县、焉耆回族自治县、若羌县、和静县、尉犁县)








眉山市(彭山区、仁寿县、丹棱县、东坡区、青神县、洪雅县)








伊犁哈萨克自治州(特克斯县、霍尔果斯市、察布查尔锡伯自治县、伊宁县、新源县、昭苏县、伊宁市、奎屯市、尼勒克县、霍城县、巩留县)








焦作市(解放区、中站区、武陟县、修武县、孟州市、沁阳市、博爱县、山阳区、温县、马村区)








莆田市(秀屿区、城厢区、涵江区、仙游县、荔城区)








周口市(沈丘县、项城市、商水县、淮阳区、扶沟县、郸城县、太康县、川汇区、西华县、鹿邑县)








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巴彦淖尔市(磴口县、临河区、五原县、乌拉特中旗、杭锦后旗、乌拉特前旗、乌拉特后旗)
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崇左市(江州区、扶绥县、龙州县、大新县、凭祥市、宁明县、天等县)








绍兴市(嵊州市、新昌县、柯桥区、越城区、诸暨市、上虞区)








泰安市(泰山区、岱岳区、宁阳县、新泰市、肥城市、东平县)








兰州市(永登县、安宁区、皋兰县、西固区、城关区、七里河区、榆中县、红古区)  常德市(桃源县、津市市、汉寿县、澧县、武陵区、鼎城区、临澧县、石门县、安乡县)








包头市(达尔罕茂明安联合旗、东河区、九原区、青山区、石拐区、昆都仑区、土默特右旗、白云鄂博矿区、固阳县)








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日喀则市(江孜县、定结县、白朗县、桑珠孜区、吉隆县、萨迦县、萨嘎县、仲巴县、南木林县、昂仁县、谢通门县、康马县、聂拉木县、拉孜县、定日县、亚东县、仁布县、岗巴县)玉林市(北流市、玉州区、容县、博白县、福绵区、兴业县、陆川县)








海北藏族自治州(刚察县、海晏县、门源回族自治县、祁连县)  芜湖市(弋江区、镜湖区、鸠江区、繁昌区、南陵县、无为市、湾沚区)








十堰市(房县、茅箭区、竹溪县、竹山县、郧西县、丹江口市、张湾区、郧阳区)








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自贡市(富顺县、沿滩区、贡井区、大安区、自流井区、荣县)平顶山市(舞钢市、叶县、卫东区、湛河区、宝丰县、郏县、汝州市、石龙区、新华区、鲁山县)








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济源市








西双版纳傣族自治州(勐腊县、景洪市、勐海县)








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克孜勒苏柯尔克孜自治州(阿图什市、阿合奇县、阿克陶县、乌恰县)








合肥市(肥西县、瑶海区、肥东县、巢湖市、蜀山区、庐江县、庐阳区、包河区、长丰县)








广西壮族自治区








新余市(分宜县、渝水区)








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宜昌市(五峰土家族自治县、猇亭区、长阳土家族自治县、枝江市、宜都市、远安县、西陵区、夷陵区、兴山县、点军区、秭归县、当阳市、伍家岗区)








绵阳市(三台县、盐亭县、北川羌族自治县、游仙区、平武县、梓潼县、安州区、涪城区、江油市)








昌吉回族自治州(木垒哈萨克自治县、阜康市、吉木萨尔县、昌吉市、奇台县、呼图壁县、玛纳斯县)








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南宁市(宾阳县、青秀区、西乡塘区、隆安县、良庆区、横州市、江南区、邕宁区、上林县、武鸣区、马山县、兴宁区)








东营市(河口区、垦利区、东营区、广饶县、利津县)








天水市(甘谷县、麦积区、秦州区、清水县、武山县、秦安县、张家川回族自治县)

  4月18日,中国证券业协会(简称“中证协”或“协会”)制定发布《证券公司并表管理指引(试行)》(简称《指引》),引导证券公司完善并表管理架构和模式,实现各类风险管理规范的有效统筹和强化。这也是对2020年并表监管试点的进一步推广。在业内人士看来,此次《指引》为证券行业机构践行并表管理提供了规范和指南,有助于证券公司夯实合规内控基础,统筹加强一体化、垂直化管理,促进功能发挥。

  明晰并表管理范围层级

  并表管理是指,证券公司对证券公司并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制并表管理体系的总体风险状况。

  据悉,此次《指引》的落地,是对2020年证券公司并表监管试点的进一步推广。2020年,中国证监会批准6家证券公司实施并表监管试点。近年来,证券公司专业类子公司数量增加、业务领域不断扩展、市场服务功能更为丰富、国际化发展稳妥推进,加强并表管理的必要性日益突出。

  “《指引》充分反映了近年来我国证券行业的新情况、新变化、新要求,有利于引导证券公司体系化建立并表管理架构和模式,健全业务协同机制,不断提升综合性服务实体经济能力和差异化竞争力。”中金公司有关人士表示,从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。

  从内容来看,《指引》共八章、四十一条,共涵盖并表管理范围、并表管理各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期四方面内容。

  其中,在并表管理的范围和层级方面,《指引》作出了进一步明确。具体来看,此次监管范围涉及两个方面,在并表主体范围方面,涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构。证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。

  在并表业务范围方面,《指引》明确证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。层级原则上要求逐级开展,证券公司也可以根据附属机构的战略作用、风险实质等情况,跨级对附属机构进行并表管理。

  “《指引》本着实质重于形式和风险审慎性原则,兼顾控制关系与风险相关性,明确了并表管理的主体范围以及业务范围。”谈及并表主体范围,中信证券有关人士表示,对于并表管理的清晰定义以及对于并表范围的明确规范,有助于有效拓展并表管理的内涵与外延。

  明确并表管理各要素要求

  与此同时,《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求做了明确。

  公司治理方面,《指引》提出,明确建立以并表管理为基础的公司治理架构,确保其与证券公司整体业务性质、资本实力、业务复杂程度和风险管理能力相适应;明确董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,建立健全并表管理协作机制,将并表管理纳入内部审计范畴等。

  业务协同与内部交易管理方面,《指引》则要求证券公司根据业务种类、区域布局、市场环境和自身并表管理能力,科学进行经营决策,指导各附属机构围绕公司总体战略充分发挥协同效应,合理配置公司资源,对成员之间开展的外包服务、交叉业务进行规范管理。此外,《指引》还要求证券公司内建立并持续完善内部防火墙体系,有效防范金融风险在内部无序传递和跨区域、跨市场、跨境传染等。

  在资本管理方面,《指引》以前期并表监管试点实践为基础,参考2025年1月正式实施的证券公司风险控制指标计算标准规定,同时考虑近年来证券行业各业务发展情况以及境内外业务差异,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准。同时,证券公司应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。

  “《指引》的落地有助于证券公司建立母子公司全业务链条‘垂直’一体化管控体系。”国泰海通有关人士表示,《指引》要求在并表管理体系范围内推行基本一致的风险偏好和管理流程以覆盖各类业务,建立健全风险识别与评估的标准和机制,能够有效管理证券公司各类业务、场景及人员风险状况。

  稳妥推进行业落实并表管理

  值得注意的是,《指引》充分考虑到了行业中不同体量的证券公司差异性,设定不同过渡期,有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。

  其中,对于已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;对于其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;而其余证券公司过渡期为自发布之日起三年。

  “试点以来,中金公司随着国际化战略推进,业务领域不断扩展,强化公司治理、资本管理、风险管理、财务管理的重要性及必要性日益突出。”中金公司有关人士表示,本次适用于全行业的并表管理指引的出台,对于引导中金公司完善并表管理架构和模式,加强对子公司的定位和管控力度,不断提升经营竞争力及整体风险管理水平具有十分重要的意义。

  “招商证券以推进并表监管试点工作为契机,不断强化风险全覆盖管理,加强对境内外子公司的风险垂直管控,推动提升风控数智化水平,在深化并表管理的过程中持续完善风险管理体系和提升风险管理能力。”招商证券有关人士表示,未来,将进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。

  据悉,下一步,协会将在监管部门指导下开展培训和交流,做好相关规则解读,引导证券公司持续提升全面风险管理能力,维护证券行业稳健运行。

  李强主持召开国务院常务会议

  研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措

  听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报

  讨论《中华人民共和国社会救助法(草案)》

  审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例(修订草案)》

  新华社北京4月18日电 国务院总理李强4月18日主持召开国务院常务会议,研究稳就业稳经济推动高质量发展的若干举措,听取“3·15”晚会曝光问题处置情况汇报,讨论《中华人民共和国社会救助法(草案)》,审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例(修订草案)》。

  会议指出,面对复杂严峻的外部环境,要深入贯彻中央经济工作会议部署,加力落实《政府工作报告》明确的政策措施,锚定经济社会发展目标,加大逆周期调节力度,着力稳就业稳外贸,着力促消费扩内需,着力优结构提质量,做强国内大循环,推动经济高质量发展。要鼓励企业积极稳定就业,加大职业技能培训力度,扩大以工代赈等支持,加强就业公共服务。要稳定外贸外资发展,一业一策、一企一策加大支持力度,支持外资企业境内再投资。要促进养老、生育、文化、旅游等服务消费,扩大有效投资,大力提振民间投资积极性。要持续稳定股市,持续推动房地产市场平稳健康发展。相关举措一旦推出,要直达企业和群众,提高落地效率,确保实施效果。

  会议指出,“3·15”晚会曝光问题处置工作已取得阶段性进展,要坚持举一反三、标本兼治,强化日常监管和预防工作,聚焦民生关切强化质量安全监管,进一步压紧压实全链条监管责任,严惩违法违规行为,营造安全放心的消费环境。要着力提升基层监管能力水平,推动行政执法和监管力量下沉,注重运用新一代信息技术,切实提高监管的预见性、精准性和时效性。要探索建立穿透式监管体系,加力推进全国统一大市场建设。

  会议讨论并原则通过《中华人民共和国社会救助法(草案)》,决定将草案提请全国人大常委会审议。会议指出,社会救助是社会保障体系中兜底性、基础性的制度安排,要坚持尽力而为、量力而行,根据经济社会发展状况科学确定救助水平,强化部门协同,充分调动社会力量参与,形成为困难群众兜底保障的强大合力。

  会议审议通过《中华人民共和国植物新品种保护条例(修订草案)》。会议指出,要以此次条例修订为契机,深入实施种业振兴行动,进一步加强植物新品种权保护,助力种业创新发展。

  会议还研究了其他事项。

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