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钦州市(钦南区、钦北区、灵山县、浦北县)
镇江市(扬中市、丹徒区、京口区、丹阳市、句容市、润州区)
石家庄市(无极县、高邑县、井陉县、灵寿县、新乐市、元氏县、行唐县、新华区、晋州市、鹿泉区、深泽县、辛集市、平山县、正定县、裕华区、藁城区、井陉矿区、栾城区、桥西区、赵县、赞皇县、长安区)
巴彦淖尔市(乌拉特后旗、五原县、杭锦后旗、磴口县、乌拉特前旗、乌拉特中旗、临河区)
威海市(荣成市、文登区、环翠区、乳山市)
西双版纳傣族自治州(勐腊县、勐海县、景洪市)
大同市(天镇县、云冈区、阳高县、平城区、新荣区、广灵县、灵丘县、浑源县、左云县、云州区)
石河子市(胡杨河市、北屯市、阿拉尔市、可克达拉市、新星市、五家渠市、双河市、铁门关市、白杨市、昆玉市、图木舒克市)
平凉市(崆峒区、庄浪县、灵台县、华亭市、泾川县、静宁县、崇信县)
广西壮族自治区
葫芦岛市(连山区、南票区、龙港区、建昌县、兴城市、绥中县)
铜陵市(铜官区、义安区、郊区、枞阳县)
包头市(昆都仑区、白云鄂博矿区、东河区、固阳县、石拐区、青山区、达尔罕茂明安联合旗、九原区、土默特右旗)
迪庆藏族自治州(德钦县、维西傈僳族自治县、香格里拉市)
龙岩市(连城县、武平县、长汀县、上杭县、漳平市、新罗区、永定区)
大连市(普兰店区、中山区、瓦房店市、金州区、长海县、甘井子区、庄河市、旅顺口区、沙河口区、西岗区)
临汾市(乡宁县、大宁县、古县、安泽县、浮山县、洪洞县、永和县、霍州市、翼城县、尧都区、侯马市、蒲县、吉县、襄汾县、汾西县、曲沃县、隰县)
烟台市(栖霞市、福山区、莱山区、蓬莱区、莱州市、招远市、牟平区、海阳市、莱阳市、芝罘区、龙口市)
江门市(江海区、恩平市、开平市、蓬江区、新会区、鹤山市、台山市)
邵阳市(城步苗族自治县、绥宁县、新邵县、武冈市、邵东市、新宁县、双清区、邵阳县、北塔区、大祥区、隆回县、洞口县)
宁波市(宁海县、慈溪市、北仑区、江北区、镇海区、鄞州区、奉化区、海曙区、余姚市、象山县)
盘锦市(兴隆台区、大洼区、双台子区、盘山县)
武汉市(蔡甸区、洪山区、江岸区、黄陂区、硚口区、江夏区、青山区、武昌区、新洲区、汉南区、江汉区、东西湖区、汉阳区)
湘西土家族苗族自治州(保靖县、泸溪县、龙山县、吉首市、古丈县、永顺县、花垣县、凤凰县)
台州市(温岭市、黄岩区、椒江区、临海市、三门县、天台县、玉环市、仙居县、路桥区)
达州市(宣汉县、大竹县、开江县、达川区、通川区、渠县、万源市)
黄南藏族自治州(同仁市、尖扎县、泽库县、河南蒙古族自治县)
内蒙古自治区
眉山市(彭山区、仁寿县、丹棱县、洪雅县、东坡区、青神县)
吴忠市(盐池县、同心县、青铜峡市、利通区、红寺堡区)
海西蒙古族藏族自治州(都兰县、茫崖市、格尔木市、天峻县、乌兰县、德令哈市)
九江市(柴桑区、濂溪区、德安县、彭泽县、都昌县、浔阳区、共青城市、永修县、湖口县、武宁县、瑞昌市、修水县、庐山市)
吉安市(永新县、青原区、吉安县、井冈山市、峡江县、泰和县、吉水县、吉州区、永丰县、安福县、万安县、遂川县、新干县)
襄阳市(南漳县、襄城区、襄州区、谷城县、宜城市、枣阳市、老河口市、樊城区、保康县)
中山市
亳州市(谯城区、蒙城县、涡阳县、利辛县)
咸阳市(兴平市、三原县、乾县、礼泉县、永寿县、武功县、杨陵区、秦都区、泾阳县、渭城区、旬邑县、长武县、彬州市、淳化县)
衢州市(龙游县、常山县、柯城区、江山市、衢江区、开化县)
荆门市(沙洋县、掇刀区、钟祥市、东宝区、京山市)
贵港市(平南县、港南区、覃塘区、桂平市、港北区)
安庆市(岳西县、宿松县、太湖县、望江县、大观区、潜山市、迎江区、桐城市、怀宁县、宜秀区)
林芝市(墨脱县、察隅县、波密县、米林市、朗县、工布江达县、巴宜区)
玉树藏族自治州(曲麻莱县、玉树市、杂多县、称多县、治多县、囊谦县)
百色市(隆林各族自治县、田东县、德保县、凌云县、田阳区、平果市、西林县、靖西市、田林县、乐业县、右江区、那坡县)
牡丹江市(海林市、绥芬河市、东宁市、爱民区、林口县、东安区、穆棱市、宁安市、阳明区、西安区)
廊坊市(三河市、广阳区、霸州市、大厂回族自治县、安次区、文安县、永清县、香河县、大城县、固安县)
松原市(乾安县、宁江区、长岭县、前郭尔罗斯蒙古族自治县、扶余市)
资阳市(乐至县、安岳县、雁江区)
合肥市(巢湖市、庐阳区、庐江县、蜀山区、瑶海区、肥东县、长丰县、包河区、肥西县)
贵阳市(清镇市、白云区、花溪区、息烽县、修文县、观山湖区、云岩区、南明区、开阳县、乌当区)
上海市(青浦区、杨浦区、松江区、嘉定区、宝山区、普陀区、闵行区、黄浦区、虹口区、长宁区、金山区、崇明区、浦东新区、徐汇区、奉贤区、静安区)
铜川市(王益区、印台区、宜君县、耀州区)
淮南市(八公山区、谢家集区、大通区、潘集区、凤台县、田家庵区、寿县)
黔东南苗族侗族自治州(镇远县、黄平县、凯里市、从江县、施秉县、丹寨县、天柱县、雷山县、锦屏县、麻江县、岑巩县、台江县、剑河县、黎平县、三穗县、榕江县)
儋州市
酒泉市(肃州区、敦煌市、金塔县、阿克塞哈萨克族自治县、瓜州县、肃北蒙古族自治县、玉门市)
哈尔滨市(五常市、香坊区、依兰县、道里区、延寿县、巴彦县、道外区、通河县、南岗区、双城区、尚志市、平房区、呼兰区、木兰县、阿城区、松北区、方正县、宾县)
重庆市(綦江区、北碚区、涪陵区、长寿区、沙坪坝区、万州区、合川区、奉节县、巫山县、江北区、梁平区、秀山土家族苗族自治县、南川区、大足区、开州区、渝中区、城口县、江津区、忠县、璧山区、丰都县、酉阳土家族苗族自治县、永川区、九龙坡区、大渡口区、石柱土家族自治县、云阳县、南岸区、荣昌区、垫江县、黔江区、武隆区、彭水苗族土家族自治县、铜梁区、潼南区、巫溪县、渝北区、巴南区)
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固原市(彭阳县、原州区、西吉县、泾源县、隆德县)
张家口市(尚义县、怀来县、下花园区、张北县、沽源县、宣化区、赤城县、阳原县、康保县、怀安县、桥西区、桥东区、万全区、蔚县、涿鹿县、崇礼区)
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衡阳市(衡南县、祁东县、衡山县、衡阳县、珠晖区、雁峰区、南岳区、石鼓区、耒阳市、蒸湘区、衡东县、常宁市)
吉林市(蛟河市、桦甸市、龙潭区、丰满区、舒兰市、永吉县、磐石市、昌邑区、船营区)
珠海市(香洲区、斗门区、金湾区)
深圳市(罗湖区、盐田区、坪山区、宝安区、龙华区、南山区、龙岗区、光明区、福田区)
玉溪市(元江哈尼族彝族傣族自治县、红塔区、新平彝族傣族自治县、澄江市、华宁县、江川区、通海县、易门县、峨山彝族自治县)
通化市(柳河县、梅河口市、通化县、二道江区、辉南县、集安市、东昌区)
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本溪市(明山区、南芬区、本溪满族自治县、桓仁满族自治县、平山区、溪湖区)
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滁州市(明光市、来安县、天长市、定远县、南谯区、琅琊区、凤阳县、全椒县)
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乌鲁木齐市(头屯河区、沙依巴克区、达坂城区、天山区、米东区、水磨沟区、新市区、乌鲁木齐县)
沧州市(盐山县、新华区、泊头市、运河区、献县、沧县、东光县、孟村回族自治县、南皮县、青县、任丘市、黄骅市、肃宁县、河间市、海兴县、吴桥县)
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和田地区(和田市、洛浦县、策勒县、于田县、墨玉县、民丰县、皮山县、和田县)
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凉山彝族自治州(冕宁县、越西县、美姑县、德昌县、雷波县、西昌市、金阳县、甘洛县、宁南县、昭觉县、喜德县、普格县、布拖县、会理市、木里藏族自治县、盐源县、会东县)
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锦州市(黑山县、太和区、凌河区、古塔区、义县、北镇市、凌海市)
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4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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