毕业后我当了龙王，场景：无尽细节的描绘
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来源：@华夏时报微博
华夏时报记者郭怡琳于娜北京报道
经历业绩大幅下滑后，第三方医学检验（ICL）的亏损问题浮出水面。一年减员1173人，金域医学难掩净利暴跌。
2025年4月25日，广州金域医学检验集团股份有限公司（下称“金域医学”）发布2024年年度报告。报告期内，公司实现营业收入71.9亿元，同比下降15.81%；归属于上市公司股东的净利润亏损3.81亿元，上年同期净利润6.43亿元，净利增长-159.26%。
对于上述数字下降的原因，公司解释称，报告期受市场需求增长放缓等因素影响，业务收入不及预期，固定成本摊销比例上升，导致经营杠杆效率下降。对此，金域医学董事长梁耀铭在致股东的信中指出：目前来看，金域的发展还是很稳健的。对公司利润影响最大的是应收账款的问题，这也是新冠检测遗留下来的老问题。截至2024年12月31日，金域医学应收账款余额58.88亿元，本期计提坏账准备6.19亿元，坏账准备余额14.9亿元，应收账款账面价值为43.9亿元，占资产总额的比例为42.39%。
值得注意的是，股东2019年就开始实施其减持计划，股价大涨后减持力度更大。本报记者梳理公开信息粗略统计，在2024年金域医学交出史上最差业绩之前，公司股东们减持套现的金额达90亿元左右。
对此，盘古智库高级研究员余丰慧接受《华夏时报》记者采访表示，“通常大股东在股价高位套现减持是出于自身利益考虑。背后反映出该公司或者该赛道风光不再，甚至前路可能不太明朗。而从市场角度看，投资者应保持理性。”
净利润暴跌159.26%
2024年，金域医学实现营业收入71.90亿元，较上年同期的85.40亿元下降15.81%。归属于上市公司股东的净利润为-3.81亿元，而2023年为6.43亿元，同比下降159.26%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-2.38亿元，2023年为3.65亿元，同比下降165.28%。基本每股收益为-0.82元/股，2023年为1.38元/股，同比下降159.42%；扣非每股收益为-0.51元/股，2023年为0.78元/股，同比下降165.38%。
（来源：金域医学2024年年报）对此，年报对营收和净利润下降归因：报告期受市场需求增长放缓等因素影响，业务收入不及预期，固定成本摊销比例上升，导致经营杠杆效率下降；部分应收账款回款周期延长，导致产生信用减值损失金额较大，24年信用减值损失6.19亿元；公司对固定资产进行了盘点清理，对于丧失使用功能的固定资产进行报废处置，处置损失1.43亿元；公司投资的部分企业业务增长未能符合预期，经第三方专业评估机构确认减值损失及公允价值变动损益9903万元。
近年来，金域医学积极推动数智化转型和产品创新，但整体业绩表现不佳，尤其是净利润的大幅下滑。在此背景下，公司通过费用控制降本增效，但经营压力仍然凸显。2024年公司各项费用呈现不同程度的变化。销售费用为9.31亿元，较上年同期的10.15亿元下降8.32%；管理费用为5.98亿元，较上年同期的7.15亿元下降16.32%；研发费用为4.00亿元，较上年同期的4.67亿元下降14.27%；财务费用为-277.42万元，较上年同期的-105.39万元下降163.22%，主要系报告期利息费用减少所致。2024年，高管的薪酬也有缩水，总体支出比上一年减少607万。
2024年公司研发投入合计4.08亿元，其中费用化研发投入4.00亿元，资本化研发投入0.72亿元。研发人员数量为1259人，占公司总人数的12.09%。整体研发人员结构较为稳定，公司持续的研发投入为未来的技术创新和业务发展奠定基础。此外，基层员工方面，金域进行了大幅度的优化，相比于2023年的11586人，2024年减少了1173人至10413，减少最多的工种是技术人员、销售人员、行政和研发人员。
坏账风险长存，行业陷入低谷
今年年初，金域医学董事长梁耀铭在公开发表的《2025：跨越山海向未来》新年演讲中表示，如今的第三方医检行业，恰逢经济周期叠加医疗行业政策周期以及后口罩时期的行业调整。
口罩三年打乱了第三方医检行业持续多年的正常节奏：一方面是行业引来众多进入者；另一方面是畸形扩张的产能。放眼未来，在医学检验这一细分领域，以大模型为代表的人工智能技术，正成为引领新一代医检产业变革的核心驱动力。
事实上，对金域医学而言，政策面影响下，需求减少、价格下调成为目前ICL行业的两座大山。何时迎来长期利好兑现的转折点尚不明确。而从金域医学董事长梁耀铭在致股东的信中可以看到，金域医学的坏账清理之路远未到终点。
公司表示，由于部分应收账款回款周期延长，导致产生信用减值损失金额较大，经财务部门初步测算，2024年拟计提信用减值损失约6.5亿元至7.2亿元。即便如此，其坏账风险仍然不容忽视。截至2024年9月末，金域医学的应收账款还高达51.16亿元，此番计提后，仍有超过40亿元的历史遗留问题待解。
（来源：金域医学2024年年报）曾在新冠核酸检测中风光一时的金域医学，2021年、2022年收入规模突破百亿元，净利润超过20亿元。但风光数据的背后却隐藏着问题：已经提供的检测服务，费用并未结算，都成为应收账款趴在账面上。随着时间的推移，“赊账方”无力偿还，减值必然发生，减值风险成为影响公司利润的最大扰动因素。
近年来，金域医学一直在处理坏账问题，2022年、2023年分别计提坏账损失2.56亿元、4.89亿元，2024年明显提速，计提金额大幅增加。具体来看，2024年前三个季度，金域医学分别计提信用减值损失1.40亿元、1.56亿元、1.25亿元，第四季度的信用减值损失为2.29亿元至2.99亿元。在余丰慧看来，短期内ICL行业的坏账风险不会消失，将继续侵蚀利润，但这也并非是影响上述公司亏损的全部原因。
然而，在业绩亏损的情况下，金域医学却进行了较大规模的分红。2月14日晚，金域医学发布2024年前三季度权益分派实施公告，每股派发现金红利0.88元（含税），将共计派发现金红利4.07亿元。此外，前三季度，公司出资超过2亿元通过二级市场回购股票，并予以注销。回购资金视同现金分红，2024年前三季度，公司分红金额超过6亿元。
“尽管分红短期内看似惠及股东，但在现金流承压的亏损期，此举更像是优先满足大股东需求，而非着眼公司整体利益，因此对中小股东而言未必是最佳选择。”一位不具名市场分析人士向《华夏时报》记者透露。
值得注意的是，在金域医学爆雷前，股价高位时股东开始疯狂减持套现。其中，如在2019年12月10日至2020年5月13日，天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）共计减持1346.23万股股份，套现7.98亿元。而截至2024年三季度末，国创开元股权投资基金（有限合伙）持股比降至6.59%，而博裕海明（上海）私募基金合伙企业（有限合伙）、天津君睿祺股权投资合伙企业（有限合伙）、北京君联茂林股权投资合伙企业（有限合伙）等，已经清仓退出。此外，员工持股平台，2021年至2023年，减持合计套现约12.50亿元。
责任编辑：姜雨晴主编：陈岩鹏
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