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日照市(五莲县、东港区、莒县、岚山区)
黄山市(歙县、黟县、徽州区、休宁县、祁门县、黄山区、屯溪区)
梅州市(大埔县、丰顺县、蕉岭县、梅江区、兴宁市、平远县、五华县、梅县区)
龙岩市(上杭县、连城县、武平县、长汀县、新罗区、永定区、漳平市)
北京市(房山区、石景山区、顺义区、西城区、朝阳区、平谷区、通州区、门头沟区、大兴区、延庆区、东城区、海淀区、怀柔区、丰台区、密云区、昌平区)
桂林市(资源县、阳朔县、恭城瑶族自治县、七星区、叠彩区、龙胜各族自治县、秀峰区、雁山区、临桂区、象山区、全州县、荔浦市、灌阳县、平乐县、灵川县、兴安县、永福县)
保山市(施甸县、龙陵县、昌宁县、隆阳区、腾冲市)
南通市(通州区、崇川区、如东县、海门区、启东市、海安市、如皋市)
鹤岗市(绥滨县、工农区、兴安区、东山区、南山区、向阳区、兴山区、萝北县)
甘孜藏族自治州(炉霍县、乡城县、德格县、色达县、白玉县、石渠县、新龙县、九龙县、泸定县、理塘县、甘孜县、道孚县、雅江县、得荣县、稻城县、巴塘县、丹巴县、康定市)
黑河市(逊克县、五大连池市、爱辉区、嫩江市、孙吴县、北安市)
宣城市(宣州区、泾县、广德市、郎溪县、绩溪县、旌德县、宁国市)
大连市(普兰店区、金州区、庄河市、沙河口区、甘井子区、西岗区、旅顺口区、瓦房店市、长海县、中山区)
秦皇岛市(海港区、卢龙县、青龙满族自治县、昌黎县、北戴河区、山海关区、抚宁区)
眉山市(东坡区、洪雅县、仁寿县、青神县、丹棱县、彭山区)
襄阳市(宜城市、枣阳市、谷城县、南漳县、襄城区、樊城区、老河口市、保康县、襄州区)
衢州市(开化县、柯城区、衢江区、江山市、龙游县、常山县)
洛阳市(西工区、嵩县、老城区、汝阳县、新安县、伊川县、洛宁县、涧西区、洛龙区、孟津区、栾川县、偃师区、瀍河回族区、宜阳县)
周口市(商水县、西华县、太康县、项城市、川汇区、淮阳区、郸城县、扶沟县、沈丘县、鹿邑县)
荆门市(京山市、沙洋县、掇刀区、钟祥市、东宝区)
南平市(顺昌县、邵武市、延平区、松溪县、政和县、武夷山市、浦城县、光泽县、建阳区、建瓯市)
朝阳市(北票市、凌源市、喀喇沁左翼蒙古族自治县、双塔区、朝阳县、建平县、龙城区)
鹰潭市(贵溪市、余江区、月湖区)
通辽市(科尔沁区、霍林郭勒市、开鲁县、科尔沁左翼中旗、扎鲁特旗、奈曼旗、科尔沁左翼后旗、库伦旗)
渭南市(临渭区、潼关县、韩城市、白水县、澄城县、蒲城县、大荔县、合阳县、富平县、华州区、华阴市)
景德镇市(昌江区、珠山区、浮梁县、乐平市)
巴音郭楞蒙古自治州(若羌县、焉耆回族自治县、尉犁县、博湖县、库尔勒市、且末县、和静县、轮台县、和硕县)
深圳市(坪山区、南山区、光明区、龙华区、龙岗区、宝安区、罗湖区、福田区、盐田区)
天津市(河东区、蓟州区、宁河区、南开区、河北区、和平区、滨海新区、红桥区、河西区、武清区、静海区、津南区、东丽区、西青区、北辰区、宝坻区)
哈尔滨市(木兰县、平房区、双城区、五常市、呼兰区、尚志市、香坊区、道外区、宾县、南岗区、方正县、巴彦县、延寿县、道里区、通河县、依兰县、阿城区、松北区)
玉树藏族自治州(杂多县、曲麻莱县、囊谦县、治多县、玉树市、称多县)
海西蒙古族藏族自治州(格尔木市、茫崖市、乌兰县、都兰县、德令哈市、天峻县)
保定市(涿州市、安新县、涞水县、莲池区、容城县、顺平县、定兴县、高阳县、定州市、徐水区、满城区、易县、曲阳县、安国市、雄县、望都县、阜平县、清苑区、竞秀区、博野县、涞源县、蠡县、高碑店市、唐县)
汕头市(潮阳区、濠江区、澄海区、南澳县、龙湖区、金平区、潮南区)
巴彦淖尔市(五原县、杭锦后旗、磴口县、乌拉特前旗、乌拉特后旗、临河区、乌拉特中旗)
甘南藏族自治州(碌曲县、卓尼县、夏河县、玛曲县、舟曲县、临潭县、迭部县、合作市)
大庆市(龙凤区、肇源县、红岗区、萨尔图区、杜尔伯特蒙古族自治县、肇州县、大同区、林甸县、让胡路区)
丽水市(青田县、松阳县、遂昌县、景宁畲族自治县、缙云县、莲都区、龙泉市、庆元县、云和县)
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果洛藏族自治州(玛多县、班玛县、玛沁县、甘德县、久治县、达日县)
张家口市(蔚县、赤城县、宣化区、涿鹿县、崇礼区、桥西区、桥东区、康保县、尚义县、怀来县、阳原县、沽源县、万全区、下花园区、张北县、怀安县)
塔城地区(塔城市、托里县、额敏县、裕民县、和布克赛尔蒙古自治县、乌苏市、沙湾市)
衡阳市(蒸湘区、衡东县、耒阳市、祁东县、雁峰区、珠晖区、常宁市、衡南县、石鼓区、衡山县、南岳区、衡阳县)
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常州市(新北区、天宁区、溧阳市、钟楼区、武进区、金坛区)
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澳门特别行政区
4月18日晚,中国证券业协会发布《证券公司并表管理指引(试行)》,主要内容包括明确并表管理范围以及各要素的管理要求、配套制定行业并表管理风控指标计算标准以及设置差异化过渡期等,旨在提升证券公司全面风险管理能力,助力行业高质量发展。
多位券商相关负责人对中国证券报记者表示,《指引》对于提升证券公司核心竞争力以及行业整体风险管理水平具有重要意义,有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理。
为并表管理提供积极指引
《指引》共八章、四十一条,对证券公司并表管理总则、并表管理的范围及层级、并表管理各要素的管理要求等多个方面内容予以明确,既是对中证协《证券公司全面风险管理规范(修订稿)》和各类风险管理规范的有效统筹和强化,也为行业机构践行并表管理提供了规范和指南。
《指引》所称并表管理,是指证券公司对并表管理体系的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控,有效识别、计量、监测、评估和控制证券公司的总体风险状况。并表管理适用适用于境内依法设立的证券公司,并表管理体系由证券公司及其下设的各级附属机构组成(含境外子公司)。
对于并表主体范围,《指引》明确,除涵盖现行企业会计准则规定的会计并表范围的机构外,证券公司对被投资机构不构成控制,但被投资机构所产生的风险和潜在损失足以对证券公司造成重大影响的,也应纳入并表管理范围。并表业务范围方面,证券公司应当将纳入并表管理机构的各类表内外、境内外、本外币业务纳入整体并表管理业务范围。
国泰海通相关负责人对记者表示,近年来,证券公司业务领域持续扩大,附属机构类型持续增多,证券公司高质量发展面临诸多挑战。《指引》的发布对于证券公司加强子公司管控、加快推进证券行业高质量发展、建设一流投资银行具有重要意义。
早在2020年,证监会就批准了6家券商实施并表监管试点,为试点转常规探索和积累了行之有效的做法和经验。中信证券相关负责人认为,《指引》在充分总结吸收试点实践经验的同时,兼顾了可操作性和前瞻性,为证券公司看得清、管得住风险提供了一个全面、统一的并表管理框架,对提升证券公司核心竞争力及行业整体风险管理水平具有重要意义。
明确并表管理构成要素管理要求
《指引》还对公司治理、业务协同与内部交易管理、风险管理、资本管理等并表管理构成要素的管理要求予以明确。
在公司治理方面,《指引》明确,公司董事会、监事会、经理层、各部门、各分支机构及各附属机构要充分履行相应的并表管理职责,并委托外部专业机构对并表管理的有效性进行评估,频率为每3年至少进行1次;在每个会计年度结束后四个月内,需向中证协报送年度并表管理情况。
在业务协同与内部交易管理方面,《指引》明确,要确保各附属机构有明确的经营目标和市场定位,避免公司内部业务混同操作;对内部交易进行并表管理,充分关注潜在利益输送、虚增资本、转移收入、风险传染、监管套利和其他对公司稳健经营可能产生的负面影响。
在风险管理方面,《指引》要求从风险文化、制度与偏好、风险识别评估、监测预警、应对报告等全流程及集中度管理等方面强化证券公司风险管理能力,并从信息系统建设、风险管理人员配备、并表数据治理及质量控制等方面加大证券公司风险管理资源投入,夯实基础保障。
在资本管理方面,《指引》在强调坚持资本集约型、高质量稳健发展的同时,配套制定了行业并表风险控制指标计算标准,要求证券公司应按照标准,计算并表管理体系的相关风险控制指标。证券公司还应根据附属机构数量、业务复杂程度、内部管理需要等,构建反映公司整体风险水平、各类风险水平以及资本充足水平的指标体系,并逐步实现系统计算和监测。
中金公司相关负责人认为,《指引》有利于证券公司健全业务协同机制,强化全面风险管理、资本管理、集中度和内部交易管理;从长远视角来看,未来行业将从规模扩张向资本效率驱动转型,推动实现风险隔离机制与业务协同效应的动态平衡,将为金融体系的整体稳健运行提供结构性保障。
值得注意的是,此次《指引》还强调科技赋能,要求证券公司应当重视并加大信息系统建设投入。对此,华泰证券相关负责人认为,这将使全行业加大信息技术等各项资源投入,推动行业风险管理数字化转型,筑牢行业风险防线。
设置不超三年的差异化过渡期
考虑到行业实际情况和系统调整等因素,《指引》针对不同类型的证券公司设置了不同的过渡期:一是已正式实施并表监管试点的证券公司,过渡期为自发布之日起一年;二是其他下设有境外附属机构的证券公司,过渡期为自发布之日起两年;三是其余证券公司,过渡期为自发布之日起三年。
过渡期的设置得到业内机构的一致认同。招商证券相关负责人认为,设置过渡期有利于证券行业并表管理从试点转向常规监管的平稳过渡。招商证券将在前期践行并表管理的基础上,进一步对照《指引》落实各项监管要求,持续完善风险管理体系,为证券行业的整体稳健运行和风险管理水平提升贡献积极力量。
新闻结尾
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